6：回复舟舟老师 老师我还是不理解或有负债跟预计负债的区别 预计负债是不是满足那三条就可以确认为预计负债也就是负债？只不过预计负债是在营业外支出中 不影响营业利润影响利润总额也就是影响利润 对么 那么或有负债是不是就大概率不确认 也不记账，不用去管 有小概率转成负债。但是预计负债不管大概率小概率只要确认那三条就是变成负债了 是吗

舟舟老师：回复6概率已经写在后面了，预计负债和或有负债都是或有事项，该事项的概率随着时间的推移是不断变化的，这里涉及会计估计，当满足预计负债确认条件时，原或有负债应当转为预计负债

6：回复舟舟老师 老师不明白你的表 请问或有负债如果达到很可能 也就是>50% <95 是否入账跟纰漏？。或有负债可以转预计负债跟其他负债，其他负债是什么？

6：回复舟舟老师 老师1确认预计负债 是否影响企业利润？ 是吧？ 因为算净利润要减去营业外收入 2或有负债不确认不做账不披露 只有满足那三条 确认为预计负债 才做账？ 3 老师能来个或有负债的例子么

舟舟老师：回复6比如一项诉讼，败诉赔偿是100 败诉概率没有超过50%，这是或有负债，不确认，要披露 败诉概率超过50%不足100%，转为预计负债100，要披露 过一段时间，法院判决败诉，转为其他应付款100

舟舟老师：回复6预计负债和或有负债是并列关系 是或有事项的不同概率的情况

6：回复舟舟老师 然后突然发现有保险公司跟你说你要是败诉了我基本很可能 给你补偿80万 于是确认一项或有资产80 然后冲其他应付款80 是吧

舟舟老师：回复6或有事项基本确定流入的可以确定资产，该资产不能冲减预计负债，不得超过预计负债，应单独确认资产其他应收款，而不是冲减负债，同时冲减营业外支出

⑦单：回复然勤老师 老师，不是很明白

然勤老师：回复⑦单换个角度，答案的角度，也就是说，或有资产，或有负债，这些满足资产或者负债的定义？比如或有资产能够给企业带来效益，在未来？  为什么叫或有，就是有概率的，可有可无，所以他不一定能够给企业带来效益，为啥要确认资产。我们知道资产或者是负债的定义，都要符合条件才能确立的

黎锦华老师：回复飞儿或有负债与预计负债的区别： 预计负债是一类负债，但或有负债所指的义务中，只有现时义务符合负债定义； 预计负债可以在报表中得以确认，但或有负债则因不符合负债定义或确认条件而不能在报表上予以确认。

111：回复邹老师 我们公司没有制造费用

邹老师：回复111你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

111：回复邹老师 昨天和今天对了两天了都没对出来 那个差额也不是哪一笔业务的发生额诶

邹老师：回复111你好，那就只能逐个数据计算，看报表数据是否计算错误了

111：回复邹老师 对 我就是把每一笔业务的金额单独拿出来加在上个月末的金额数字上 然后和我这个月出来的数据对的上，但是资产负债表还是不平

邹老师：回复111你好，这个月分录没有做之前数据是平衡的吗？

111：回复邹老师 是的 上个月是平衡的

111：回复邹老师 老师 有没有可能是报表公式错误？但是报表公式我要怎么检查呢

邹老师：回复111你好，有没有人为修改报表公式 你可以新建一个账套，然后逐个单元格比较报表取数公式是否修改了

白杨老师：回复p5n2uw（二）预计负债的计量 最佳估计数的确定 (1）存在金额范围，上下限金额的平均数；(2）涉及单个项目，最可能发生的金额；(3）涉及多个项目，加权平均金额。

陈诗晗老师：回复笨笨的便当借 营业外支出 20 预计负债 40 贷 其他应付款 60

笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那日后怎么调整啊

笨笨的便当：回复陈诗晗老师 胜诉的那个 甲公司

陈诗晗老师：回复笨笨的便当借 以前年度损益调整 20 预计负债 40 贷 其他应付款 60 如果是日后，就是用这分录处理的

笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那税怎么调啊

笨笨的便当：回复陈诗晗老师 还有按百分之十提取盈余公积

陈诗晗老师：回复笨笨的便当所得税，你就是 借 应交所得税 60*25% 贷 以前年度损益调整 20*25% 贷 递延所得税资产 40*25% 借 利润分配 20*75% 贷 以前年度损益调整 15 借 利润分配 1.5 贷 盈余公积 1.5

笨笨的便当：回复陈诗晗老师 TCL公司与甲公司签订一项销售合同，约定TCL公司应在2019年8月向甲公司付A产品3000件。但TCL公司未按照合同发货，并致使甲公司遭受重大经济损失。2019年11月，甲公司将TCL公司告上法庭，要求TCL公司赔偿9000000元。2019年12月31日人民法院尚未判决，TCL公可对该诉讼事项确认预计负债6000000元，甲公司未确认应收赔偿款。2020年2月8日，经人民法院判决TCL公可应赔偿甲公司8000000元，TCL、甲公司双方均服从判决。判决当决，TCL公司向甲公司攴付赔偿款8000000元。

笨笨的便当：回复陈诗晗老师 老师那这道题甲公司怎么做调整分录啊

陈诗晗老师：回复笨笨的便当抱歉 哟，同学。麻烦你另外提问一下。

蜘蛛侠566：回复蒋飞老师 不太理解，可以解释一下吗，是一边负债减少，资产也减少，都没有涉及到损益是吧？

蒋飞老师：回复蜘蛛侠566是的， 不涉及损益类科目，所以不影响利润的

名花解语：回复岳老师 是上年度的期初余额错误，我想通过未分配利润以及以前年度损益调整科目调

岳老师：回复名花解语不能直接调的。上年度的期初余额错误，那还得往前找出原因。