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或有负债收到定金会计分录
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 贪玩的手机 发表的提问：
老师好，请问我公司工程收到进度款，暂未开票，质保金未收，会计分录怎么做？
那就借：银行存款 贷：预收账款
121楼
2023-01-30 15:23:58
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 细水长流 发表的提问：
1.资产=所有者权益+负债，那能不能把属于负债和所有者权益的部分也看作是资产呢？ 2.股票股利是资产还是所有者权益呢，分配股票股利的会计分录是什么？分配股票股利是不是不给现金，而是给股票？ 3.盘盈的固定资产会增加固定资产和留存收益，这个过程对应的会计分录都有哪些呢？
1、您好，您所列的是一个会计恒等式，只能说是所有者权益+负债等于资产的金额，而不能说就能看做是资产；2、股票股利属于是企业未分配利润的分配。企业向投资者实际发放股票股利时，需要做账务处理，应编制会计分录：借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本；股票股利亦称“股份股利”。股份公司以股份方式向股东支付的股利，是不给现金的；3、借：固定资产 贷：以前年度损益调整。
122楼
2023-01-31 14:51:08
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 无私的猫咪 发表的提问：
公司收到甲方公司支付的工程质保金应该怎么记会计分录
借：银行存款 贷：其他应付款--质保金
123楼
2023-01-31 15:10:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
收到代理公司的代理业绩保证金 怎么做会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款
124楼
2023-01-31 15:23:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
请问老师，收到履约保证金怎么做会计分录
你好】 借 银行存款 贷 其他应付款
125楼
2023-02-01 14:28:42
全部回复
沙砾：回复紫藤老师 是收到客户的履约保证金
2023-02-01 14:45:03
紫藤老师：回复沙砾借 银行存款 贷 其他应付款
2023-02-01 15:10:02
紫藤老师：回复沙砾以后需要返还回去的
2023-02-01 15:20:59
沙砾：回复紫藤老师 借 银行存款 贷 预收账款
2023-02-01 15:31:11
沙砾：回复紫藤老师 供应商是其他应付款
2023-02-01 15:49:23
紫藤老师：回复沙砾也可以计入预收账款
2023-02-01 16:15:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
请问我公司工程收到进度款，暂未开票，质保金未收，会计分录怎么做？
您好，借 银行存款 贷 预收账款
126楼
2023-02-01 14:54:33
全部回复
同舟之情：回复小黎老师 未收的质保金呢
2023-02-01 15:27:36
小黎老师：回复同舟之情您好，质保金未收是之前付出去的吗？那应该之前挂账了啊？
2023-02-01 15:40:50
同舟之情：回复小黎老师 不是付出去的，是工程款的一部分
2023-02-01 16:01:14
小黎老师：回复同舟之情您好，借 其他应收款 贷 预收账款 是甲方在这次回款中扣除了，对吗?
2023-02-01 16:29:02
同舟之情：回复小黎老师 是的
2023-02-01 16:53:46
小黎老师：回复同舟之情您好，那就按照我上面的分录填写
2023-02-01 17:04:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
收到公积金个人部分的（企业交一部分 个人交一部分 ） 会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
127楼
2023-02-01 15:00:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 小小 发表的提问：
收到a公司转的2000元，老板让汇给b公司作为投标保证金，明明是我公司投标，为什么要先收a公司的钱呢？老板说我公司和a公司是合作关系，请问这两笔会计分录怎么做？
那就是A出这个钱了，挂往来
128楼
2023-02-01 15:20:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 活力的海燕 发表的提问：
收到钱7万，交银行6万，一万留下做备用金了，会计分录怎么做
借现金 贷主营业务收入 借银行存款 6 贷现金6
129楼
2023-02-02 14:33:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
收到10万元保证金交招标公司，收回8万元，的会计分录？退保证金时只有8万元，会计分录？
一、交保证金 借：其他应收款——XX投标保证金 贷：银行存款 二、收到保证金的分录是 借：银行存款 贷：其他应收款——XX保证金
130楼
2023-02-02 14:56:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 迷路的龙猫 发表的提问：
收到别的公司一笔款，公司帮他付质保金，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；其他应付款
131楼
2023-02-02 15:11:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
潜在义务的负债是或有负债吗，或有负债有的不是也要确认 吗，缺认了负债还叫或有负债吗，
潜在义务，也就是说现在不能够确定未来可能发生可能不发生，这个是属于或有负债。或有负债不是必须要确认，同学只有或有负债满足负债的确认条件，才确认为预计负债。
132楼
2023-02-02 15:17:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
⒈货币资金⒉其他应用收款⒊存货⒋流动资金合计⒌固定资产⒍非流动资产合计⒎资产总计⒏流动负债合计⒐负债合计⒑未分配利润⒒所有者权益合计⒓负债和所有者权益总计
你好，学员，图片是所有的题目吗
133楼
2023-02-05 16:32:44
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇这个内容比较多的，学员
2023-02-05 16:57:50
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思老师之前有事，没及时回复的
2023-02-05 17:11:38
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-02-05 17:36:08
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-02-05 17:47:40
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-02-05 18:12:41
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-02-05 18:29:20
冉老师：回复醉熏的香菇1、货币资金=现金1000%2B银行存款280000= 281000
2023-02-05 18:39:27
冉老师：回复醉熏的香菇2、其他应收款金额等于=40000
2023-02-05 19:00:43
冉老师：回复醉熏的香菇3、存货等于=原材料110000%2B生产成本60000%2B库存商品140000= 310000
2023-02-05 19:14:54
冉老师：回复醉熏的香菇4、流动资金合计= 货币资金%2B其他应收款金额%2B存货%2B应收票据=796000
2023-02-05 19:27:26
冉老师：回复醉熏的香菇5固定资产金额等于=固定资产-累计折旧=390000-40000=350000
2023-02-05 19:49:22
冉老师：回复醉熏的香菇⒍非流动资产合计金额等于=长期待摊费用45000%2B固定资产350000%2B无形资产94000 = 489000
2023-02-05 20:09:41
冉老师：回复醉熏的香菇⒎资产总计金额等于=流动资金合计%2B非流动资产合计= 796000%2B489000=1285000
2023-02-05 20:30:15
冉老师：回复醉熏的香菇⒏流动负债合计=短期借款 200000%2B应付账款 80000%2B应付职工薪酬65000%2B应交税费11000%2B应付股利40000%2B其他应付款11000=407000
2023-02-05 20:58:39
冉老师：回复醉熏的香菇⒐负债合计金额等于=流动负债合计%2B非流动负债合计=407000%2B 60000= 467000
2023-02-05 21:17:35
冉老师：回复醉熏的香菇⒑未分配利润金额等于= 38000
2023-02-05 21:41:24
冉老师：回复醉熏的香菇⒒所有者权益合计=未分配利润金额%2B实收资本= 38000%2B780000=818000
2023-02-05 22:00:11
冉老师：回复醉熏的香菇⒓负债和所有者权益总计=1285000
2023-02-05 22:16:55
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的
2023-02-05 22:35:27
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-02-05 22:54:30
冉老师：回复醉熏的香菇1、货币资金=现金1000%2B银行存款280000= 281000 2、其他应收款金额等于=40000 3、存货等于=原材料110000%2B生产成本60000%2B库存商品140000= 310000 4、流动资金合计= 货币资金%2B其他应收款金额%2B存货%2B应收票据=796000 5固定资产金额等于=固定资产-累计折旧=390000-40000=350000 ⒍非流动资产合计金额等于=长期待摊费用45000%2B固定资产350000%2B无形资产94000 = 489000 ⒎资产总计金额等于=流动资金合计%2B非流动资产合计= 796000%2B489000=1285000 ⒏流动负债合计=短期借款 200000%2B应付账款 80000%2B应付职工薪酬65000%2B应交税费11000%2B应付股利40000%2B其他应付款11000=407000 ⒐负债合计金额等于=流动负债合计%2B非流动负债合计=407000%2B 60000= 467000 ⒑未分配利润金额等于= 38000 ⒒所有者权益合计=未分配利润金额%2B实收资本= 38000%2B780000=818000 ⒓负债和所有者权益总计=1285000
2023-02-05 23:08:37
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-02-05 23:32:32
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-05 23:45:31
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-02-05 23:57:41
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-02-06 00:27:22
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-02-06 00:55:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
房产公司，收到定金，正确会计分录（末级）？
你好，借；银行存款 贷；其他应付款——某某个人
134楼
2023-02-05 16:40:57
全部回复
123阳光：回复邹老师 二级科目需设置——定金，三级科目——个人 吗？
2023-02-05 16:59:24
邹老师：回复123阳光你好，二级科目可以设置定金，这个没有明确规定
2023-02-05 17:15:51
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
公司准备注销，资产负债表上的固定资金做报废处理，会计分录怎么写?实际操作中是不是只要做会计分录就行了
固定资产处理借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。处理费用借：固定资产清理 贷：现金 收到处置收入借：银行 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置净收入借：固定资产清理 贷：营业外收入。净损失借：营业外支出 贷：固定资产清理。
135楼
2023-02-05 16:52:30
全部回复
宝宝：回复姜老师 没有钱给，直接报废了
2023-02-05 17:27:19
姜老师：回复宝宝直接报废借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。然后借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-05 17:42:41
宝宝：回复姜老师 好的谢谢
2023-02-05 18:06:38
姜老师：回复宝宝不客气。。。。。。。
2023-02-05 18:34:41
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