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计提营业税金及附加的会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
31楼
2022-10-18 13:31:17
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耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2022-10-18 14:02:21
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2022-10-18 14:17:45
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2022-10-18 14:40:18
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2022-10-18 14:55:34
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2022-10-18 15:17:48
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2022-10-18 15:35:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
32楼
2022-10-18 13:58:00
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-10-18 14:15:56
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-10-18 14:41:16
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-10-18 14:58:33
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-10-18 15:10:41
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-10-18 15:34:07
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-10-18 16:01:59
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-10-18 16:21:30
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-10-18 16:45:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
33楼
2022-10-19 09:34:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
34楼
2022-10-19 09:53:12
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不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2022-10-19 10:06:21
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2022-10-19 10:32:39
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师我计提营业税金及附加的详细分录有吗？
借税金及附加贷应交税费-城建税/教育经费/地方教育/印花税/消费税
35楼
2022-10-19 10:09:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 粗犷的板栗 发表的提问：
全额计提的附加税，申报时附加税减征50%，少交的50%税金怎么做分录？是计入营业外收入还是冲多计提的营业税金及附加。
你好，减征50%记入营业外收入
36楼
2022-10-19 10:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
37楼
2022-10-20 09:10:09
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吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2022-10-20 09:35:29
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2022-10-20 09:51:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
38楼
2022-10-20 09:28:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
39楼
2022-10-20 09:52:47
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2022-10-20 10:13:04
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2022-10-20 10:31:28
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2022-10-20 10:53:46
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2022-10-20 11:20:02
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2022-10-20 11:36:35
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2022-10-20 11:56:19
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2022-10-20 12:10:31
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2022-10-20 12:32:48
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2022-10-20 12:46:15
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2022-10-20 13:15:34
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2022-10-20 13:40:10
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2022-10-20 13:56:19
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2022-10-20 14:21:56
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2022-10-20 14:40:48
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2022-10-20 15:02:46
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2022-10-20 15:28:06
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2022-10-20 15:38:42
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2022-10-20 16:02:18
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2022-10-20 16:16:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
40楼
2022-10-20 10:17:59
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青竹：回复邹老师 土地使用税
2022-10-20 10:48:02
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2022-10-20 11:09:51
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2022-10-20 11:28:06
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2022-10-20 11:43:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
41楼
2022-10-21 09:02:02
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2022-10-21 09:57:17
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2022-10-21 10:19:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，上月缴纳营业税金及附加附加的分录写成：借：营业税金及附加 贷：银行存款，没有计提附加税，这个月怎么调整
您好！先做红字冲减之前错误的，然后做正确的。
42楼
2022-10-21 09:26:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
43楼
2022-10-21 09:55:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 颖儿 发表的提问：
交的附加税，计提时借：应交税费-城建等 贷:营业税金及附加缴纳时借：营业税金及附加 贷：库存现金 这样做分录对吗？？
你好，不对的 计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
44楼
2022-10-21 10:08:59
全部回复
颖儿：回复邹老师 那营业税金的借方就一直挂着吗？
2022-10-21 10:22:27
邹老师：回复颖儿结转到本年利润
2022-10-21 10:41:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 云 发表的提问：
上个月计提营业税金及附加时借贷反了，这个月可以直接做个相反的分录吗
你好，是的，做相反分录冲销，然后在计提一笔正确的
45楼
2022-10-21 10:17:59
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