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计提营业税金及附加的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
计提税金及附加税费怎么写分录
你好，计提是计提什么税金？ 计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
91楼
2022-11-08 06:50:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 111 发表的提问：
以前年度营业税金及附加多计提了360，如何做分录
你好，可以做冲销分录 借；应交税费 360 贷；以前年度损益调整 360
92楼
2022-11-08 07:14:36
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111：回复邹老师 请问老师 如果是多交了然后没有计提呢 然后所得税少计提也是 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 吗
2022-11-08 07:38:10
邹老师：回复111你好，多交了没有计提，应当是补计提才是啊 借；以前年度损益调整 贷；应交税费
2022-11-08 07:52:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师好:免交2019年度的残保金，会计分录 借:税金及附加 贷:营业外收入（还是冲税金及附加）？
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
93楼
2022-11-08 07:36:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 齐天大圣 发表的提问：
我上月计提了营业税金及附加！这个月怎么做分录？
你好，这个月是扣除了税款吗？
94楼
2022-11-09 07:05:08
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齐天大圣：回复邹老师 扣除了
2022-11-09 07:23:03
邹老师：回复齐天大圣你好，借；应交税费 贷；银行存款
2022-11-09 07:37:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.81w
引用 @ 奥特蛋.. 发表的提问：
营业税记入营业税金及附加 具体会计分录： 计提： 借：营业税金及附加 xxxx 贷：应交税费-应交营业税 xxxx 缴纳： 借：应交营业税-应交营业税 xxxx 贷：银行存款或者库存现金 xxxx 可是我做的时候缴纳时还是借:营业税金及附加贷:银行 我改怎么调帐？？？
你 这个分录已经跨年了吧
95楼
2022-11-09 07:16:03
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奥特蛋..：回复郭老师 没有，我们是每个月计提，缴纳
2022-11-09 07:27:17
郭老师：回复奥特蛋..现在没有这个营业税了
2022-11-09 07:39:23
奥特蛋..：回复郭老师 我计提是对着，但是缴纳时有做一个营业税金
2022-11-09 07:51:20
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，增值税，
2022-11-09 08:17:49
郭老师：回复奥特蛋..你们还在交营业税吗？
2022-11-09 08:28:22
奥特蛋..：回复郭老师 没有交营业税，
2022-11-09 08:53:43
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，没有营业税
2022-11-09 09:22:01
郭老师：回复奥特蛋..你是做错了吗 红冲就可以
2022-11-09 09:41:59
奥特蛋..：回复郭老师 红冲，影响报表？我们是需要开经营分析会。那这个月红冲费用是不是就减少！？？
2022-11-09 10:02:15
郭老师：回复奥特蛋..没有交，你做了。你的银存能一致吗
2022-11-09 10:18:10
奥特蛋..：回复郭老师 交了，我是科目进错
2022-11-09 10:38:17
郭老师：回复奥特蛋..交的什么税 你再做别的分录
2022-11-09 10:59:19
奥特蛋..：回复郭老师 我计提时借:营业税金及附加xxx贷:应交税费 缴纳时又做一个借:营业税金及附加xxx贷:银行
2022-11-09 11:29:05
郭老师：回复奥特蛋..那你多做了税金及附加，需要红冲的 多抵扣了所得税
2022-11-09 11:43:18
奥特蛋..：回复郭老师 必须红冲是吧，不能反结是吧
2022-11-09 11:57:49
郭老师：回复奥特蛋..可以反结账，你的报表变了，税务局申报的不一致得去修改下的
2022-11-09 12:26:43
奥特蛋..：回复郭老师 去税局修改吗？
2022-11-09 12:55:02
奥特蛋..：回复郭老师 还是11月报税时，修改，具体修改什么
2022-11-09 13:06:44
郭老师：回复奥特蛋..你是那个月的有错误
2022-11-09 13:29:59
奥特蛋..：回复郭老师 连着3月
2022-11-09 13:47:32
奥特蛋..：回复郭老师 7.8.9
2022-11-09 14:14:08
郭老师：回复奥特蛋..那就是第三季度的错了 你下次申报的是第四季度 直接这个月修改，
2022-11-09 14:24:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.81w
引用 @ 失误错误醒悟 发表的提问：
老师，我从7月份开始忘记计提税金及附加了？一直到10月份，一共四个月，现在11月份才发现，税金已经交了，就是忘记计提了。我现在应该怎么做分录？
借税金及附加贷应交税费 这个月补做就可以
96楼
2022-11-09 07:21:54
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失误错误醒悟：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-09 07:46:10
郭老师：回复失误错误醒悟不用客气的，
2022-11-09 08:15:30
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ FFANG 发表的提问：
11️计提税金及附加比12月银行扣款多计提0.02元，请问差异怎么做分录
您好， 借：应交税费 贷：税金及附加 0.02
97楼
2022-11-09 07:47:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
98楼
2022-11-09 08:17:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
99楼
2022-11-10 06:02:35
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玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2022-11-10 06:38:02
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2022-11-10 07:03:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 147 发表的提问：
计提营业税及附加的时候，借：营业税金及附加，贷:应交税费吗？
您好，计提营业税及附加的时候，借：税金及附加，贷:应交税费
100楼
2022-11-10 06:18:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
个税需要计提吗，要计入营业税金及附加吗
您好，个税需要计提，不计入营业税金及附加。
101楼
2022-11-10 06:32:10
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
102楼
2022-11-10 06:49:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
103楼
2022-11-10 07:14:59
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