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计提营业税金及附加的会计分录
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 太阳 发表的提问：
2018年多计提营业税金及附加，现在怎么做分录调账
金额不大的话直接冲减。大的话用以前年度损益调整调账
61楼
2022-10-26 09:21:31
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太阳：回复可可老师 515.64 差额 具体怎么用以前年度损益调整科目 能详细解答一下吗
2022-10-26 09:39:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小满糖豆儿 发表的提问：
计提营业税金及附加，哪个税是计提1%
你好，没有 哪个税种是1%的税率
62楼
2022-10-26 09:36:59
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小满糖豆儿：回复邹老师 那营业税金及附加都有哪些税，计提的税率都是多少
2022-10-26 09:54:58
邹老师：回复小满糖豆儿城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2022-10-26 10:14:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ K14619922286120 发表的提问：
怎么计提营业税金及附加
你好，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 根据需要缴纳的附加税金额，做上面的计提分录
63楼
2022-10-27 07:56:38
全部回复
K14619922286120：回复邹老师 是怎么算
2022-10-27 08:08:32
邹老师：回复K14619922286120你好 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2%
2022-10-27 08:25:47
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师计提税金及附加的时候分录怎么写，交的时候分录又怎么写
计提：借营业税金及附加 贷：应交税费-相关科目。缴纳借应交税费贷银行存款
64楼
2022-10-27 08:17:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.81w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
冲之前计提的主营业务税金及附加这样做分录对吗？
对的
65楼
2022-10-27 08:36:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刻苦的电灯胆 发表的提问：
上月多计提的主营业务税金及附加，本月怎样做分录
你好，本月做调整分录，借：应交税费-应交城建税等其他税金 借：主营业务税金及附加（负数）
66楼
2022-10-30 08:23:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
67楼
2022-10-30 08:38:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
这月可以不计提营业税金及附加么，能不能下月交的时候补提，
你好，需要当月计提，次月缴纳的
68楼
2022-10-30 08:59:46
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 明天 发表的提问：
为什么要计提营业税金及附加？
全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
69楼
2022-10-30 09:25:00
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明天：回复赵老师 老师，不计提直接交行吗？有什么影响
2022-10-30 09:42:40
赵老师：回复明天本月税费一般次月申报，如果本月不先计提不符合会计上的权责发生制。
2022-10-30 09:58:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 你好 发表的提问：
老师你好，问下计提营业税金及附加，分开计算的与实际上报数据相差一分，要怎样处理好些
您好！按实际上报的计提就可以了
70楼
2022-11-01 07:35:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卿夏 发表的提问：
计提营业税金及附加前一个月计提吗，还是当月计提？
当月计提，下月初交税
71楼
2022-11-01 07:59:06
全部回复
袁老师：回复卿夏前一个月计提 ，本月缴纳
2022-11-01 08:14:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凤九 发表的提问：
月末怎么计提营业税金及附加
借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种
72楼
2022-11-01 08:19:46
全部回复
凤九：回复吴月柳 怎么计算，分录会做
2022-11-01 09:06:46
吴月柳：回复凤九用实际增值税乘以税率，城建7%教育税附加3%地方教育税附加2%
2022-11-01 09:29:26
凤九：回复吴月柳 是销项－进项对吧
2022-11-01 09:47:54
吴月柳：回复凤九是的
2022-11-01 10:07:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Helen 发表的提问：
请问老师 我在计提营业税金附加的时候 是不是应该这次的销项-进项-上期未抵扣完的进项=得数 才是计提税金及附加的数？
是的，这个才是需要缴纳的增值税
73楼
2022-11-01 08:36:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
74楼
2022-11-02 07:29:20
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毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2022-11-02 07:40:02
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-11-02 07:57:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
75楼
2022-11-02 07:46:09
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2022-11-02 08:04:55
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2022-11-02 08:22:01
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2022-11-02 08:44:17
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2022-11-02 09:02:11
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