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计提营业税金及附加的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
增值税可以不计提吗，公司的会计好像没计提，只看到，借：营业税金及附加贷：银行存款的分录
增值税不是计提的，直接是销项税额-进项税额的。 也没有后面这样的分录 计提企业所得税是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 如果计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 等 交税时 借：应交税费——某个具体的税种 贷：银行存款
76楼
2022-11-02 07:59:34
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
77楼
2022-11-02 08:15:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 莫棋拉 发表的提问：
6月没有销售，就不用计提营业税金及附加了吧
你好！是的。没有流转税就没有附加
78楼
2022-11-02 08:24:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是不是外帐里头只要有一次本月收入，就得计提营业税金及附加那要是有三笔收入，就得计提三次？
一个月提一次税金及附加。
79楼
2022-11-03 07:24:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酆芯之恋 发表的提问：
做上年的账，忘了补计提营业税金及附加，怎么办？
可以在当年度补记提
80楼
2022-11-03 07:34:59
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酆芯之恋：回复辜老师 就今年一月初吗？
2022-11-03 07:51:43
辜老师：回复酆芯之恋你可以在你发现的当时进行补记提
2022-11-03 08:16:51
酆芯之恋：回复辜老师 我计提了，然后未分配利润就比申报的要少了
2022-11-03 08:32:17
辜老师：回复酆芯之恋你计提的税金费用，你报表的未分配利润就会减少
2022-11-03 09:01:06
酆芯之恋：回复辜老师 那报表的未分配利润比申报的未分配利润少，有影响吗
2022-11-03 09:19:16
辜老师：回复酆芯之恋你申报的报表要跟出具的财务报表一致的
2022-11-03 09:44:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  星 发表的提问：
内账中需要计提营业税金及附加吗？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交的具体税种
81楼
2022-11-03 07:59:19
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 星：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师我是想问内账中需不需要计提？
2022-11-03 08:21:10
李爱文老师：回复 星需要计提，缴纳时，冲销应交税费
2022-11-03 08:33:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这样的情况下还要计提营业税金及附加吗？
本月形成留抵税额，是不需要交纳增值税的，也就不用计提地税附加税了。
82楼
2022-11-03 08:14:58
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青春侠：回复张艳老师 好的，也就是说在我们要交增值税的情况下才需要计提对吧？
2022-11-03 08:31:39
张艳老师：回复青春侠是的，您的理解是正确的。
2022-11-03 08:47:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
计提营业税金及附加四舍五入有误差按哪个正确
你好！建议你直接填申报表，网上自动算出哪个就按哪个
83楼
2022-11-06 08:20:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ cunese 发表的提问：
做5余份的账 计提 增值税 营业税金及附加分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费0应交XX税。
84楼
2022-11-06 08:34:46
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cunese：回复宋生老师 做账系统 我选择税金及附加的时候一定要选择二级科目 那要怎么b办
2022-11-06 08:49:29
宋生老师：回复cunese您好！你二级科目有一些什么呢
2022-11-06 09:18:31
cunese：回复宋生老师 消费税 资源税 土地增值 房产 车船 印花 教育附加 排污
2022-11-06 09:35:14
宋生老师：回复cunese你好！这个是你自己设置的。你计提的是什么税，就选对应税的二级科目
2022-11-06 09:47:06
cunese：回复宋生老师 借 营业税金及附加 贷应交税金—c城建税 教育税 地方教育附加 借方说要明细科目 要设置成什么 明细科目啊
2022-11-06 09:59:47
宋生老师：回复cunese您好！你这种需要这样。借税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
2022-11-06 10:16:02
cunese：回复宋生老师 做完之后 我看我的利润表没有地 方教育附加这一笔的金额 咋回事啊
2022-11-06 10:45:59
宋生老师：回复cunese你好！这个在税金及附加这一行里面。
2022-11-06 10:58:45
cunese：回复宋生老师 我看了 也没有
2022-11-06 11:23:34
宋生老师：回复cunese你好！你把你的分录跟报表发来看下
2022-11-06 11:40:17
cunese：回复宋生老师 您看看
2022-11-06 11:55:59
cunese：回复宋生老师 利润表
2022-11-06 12:14:48
宋生老师：回复cunese您好！看你的表上，他已经结转了啊。分录也结转了。
2022-11-06 12:36:48
cunese：回复宋生老师 计提营业税金及附加是正确的吗
2022-11-06 12:54:46
宋生老师：回复cunese您好！是的。分录没有错。
2022-11-06 13:20:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唠叨的冥王星 发表的提问：
计提营业税金及附加的基数是怎么来的
这个需要看你这个算那个税种，税种不一样算的基数不一样
85楼
2022-11-06 08:45:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Lillian 发表的提问：
计提营业税金及附加时包括已代开的部分吗？
包括的。。。。.。。。。。
86楼
2022-11-06 08:51:45
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小清新 发表的提问：
老师 计提营业税金及附加的时候 借方的营业税金及附加 需要列出明细吗？
你好！不用写明细。。。。。。。
87楼
2022-11-06 09:15:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
忘了计提营业税金及附加，可以在17年补提吗
您好，可以的。
88楼
2022-11-07 07:30:56
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梅雪：回复王雁鸣老师 我一份做账的时候直接做一笔计提做一笔交税就可以吗？
2022-11-07 07:56:41
王雁鸣老师：回复梅雪您好，也可以的，但最好在应交税费里过一下账。
2022-11-07 08:24:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐宝贝珺 发表的提问：
每月计提营业税金及附加多了怎么办？就是比实际交的计提多了如何处理？
您好，再把多计提的冲回去就行了。
89楼
2022-11-07 07:45:28
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 伈随风飞 发表的提问：
计提营业税金及附加要拿什么做附件
你好 属于内部凭证，用自制的计算表来作附件
90楼
2022-11-07 08:11:47
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伈随风飞：回复老江老师 好的
2022-11-07 08:31:56
老江老师：回复伈随风飞欢迎提问 请及时评价，谢谢
2022-11-07 09:01:37
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