首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提折旧时怎么做会计处理
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 嗯嗯 发表的提问：
老师金蝶系统固定资产卡片已经做了清理 为什么计提折旧的时候还在计提已经清理掉的东西 这个怎么处理
同学你好 冲减折旧的
181楼
2023-02-19 15:42:49
全部回复
嗯嗯：回复朴老师 什么意思
2023-02-19 16:24:42
嗯嗯：回复朴老师 当月清理当月还要计提折旧吗？
2023-02-19 16:36:56
朴老师：回复嗯嗯固定资产需要折旧的
2023-02-19 17:06:07
嗯嗯：回复朴老师 当月已经清理了 还要计提折旧吗
2023-02-19 17:27:16
嗯嗯：回复朴老师 当月已经清理了 当月还要计提折旧吗？
2023-02-19 17:40:26
朴老师：回复嗯嗯要在清理之前累计折旧的
2023-02-19 17:57:27
嗯嗯：回复朴老师 先计提折旧再清理固定资产对吧 这样下月已经清理的固定资产就不会再计提折旧了对吧
2023-02-19 18:20:22
朴老师：回复嗯嗯对的 固定资产入账当月不折旧清理的当月要折旧
2023-02-19 18:48:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 飘 发表的提问：
有辆车一直计提折旧，后来卖给个人了，现在折旧提完了，要怎么处理
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 （或相反分录）
182楼
2023-02-19 15:56:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
183楼
2023-02-19 16:21:27
全部回复
渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-02-19 16:42:55
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-19 17:08:44
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-02-19 17:21:39
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-02-19 17:47:07
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-02-19 18:05:45
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-02-19 18:22:12
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-19 18:48:42
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-02-19 19:04:46
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-19 19:28:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阿朱 发表的提问：
公司要注销固定资产（电脑）已经提折旧半年，折旧还没有提完，现在不打算出售，我应该如何处理，怎么做会计分录
你好，注销的时候账面是不能有固定资产，需要按固定资产处置处理的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
184楼
2023-02-19 16:45:00
全部回复
阿朱：回复邹老师 老板不准备把电脑出售，这步借：银行存款贷：固定资产清理 应交税费。是不是不用做了
2023-02-19 17:11:09
邹老师：回复阿朱你好，按报废处理？没有处置价款收到是吗
2023-02-19 17:24:26
阿朱：回复邹老师 是的
2023-02-19 17:37:19
邹老师：回复阿朱你好，按只需要做第一笔，第三笔分录，中间一笔分录不需要
2023-02-19 17:51:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小静儿- 发表的提问：
已经计提折旧完的固定资产丢失，该怎么做业务处理呢
这个正常做固定资产清理的分录就可以。
185楼
2023-02-20 14:21:48
全部回复
小静儿-：回复东老师 给上级单位交党费写分录的
2023-02-20 14:45:10
东老师：回复小静儿-抱歉，这个业务没处理过
2023-02-20 15:02:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 左岸 发表的提问：
租赁吊车公司，但吊车是在法人名下，可以计提折旧吗？不可以的话该如何做账务处理，就出租这一台吊车
不可以计提折旧，这个不属于你企业资产。 你法人要先出售或出租给你公司
186楼
2023-02-20 14:35:33
全部回复
左岸：回复佟老师 老师 出租直接用法人的身份证去代开租赁发票？
2023-02-20 14:53:32
佟老师：回复左岸是的要法人取代开出租发票
2023-02-20 15:16:22
左岸：回复佟老师 那租给公司使用也不可以计提折旧，只可以报销相关的费用保险之类吧？老师
2023-02-20 15:29:53
佟老师：回复左岸对，租给公司不能计提折旧，可以报销相关费用
2023-02-20 15:40:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
会计年末结账的时候 未分配利润怎么处理，还有累积折旧年限折旧光了，应该如何处理固定资产
你好，已提足的固定资产，就不需要任何处理了，除非清理固定资产 盈利 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 借：利润分配—提取盈余公积 贷：盈余公积—提取盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取盈余公积
187楼
2023-02-20 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2333333 发表的提问：
已计提折旧的固定资产退货，会计科目如何处理
借；累计折旧 贷；管理费用等科目 借；应付账款等科目 贷；固定资产
188楼
2023-02-21 13:57:57
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 木语 发表的提问：
累计折旧全年无计提？怎么处理 网上说可以补提一年的
你好 是的 可以补提一年的。
189楼
2023-02-21 14:26:34
全部回复
木语：回复答疑苏老师 那累计折旧出现的金额，在损益类这边应该放哪里呢？是放未分配利润里面吗？
2023-02-21 14:43:45
答疑苏老师：回复木语你好 你们是跨年度了吗？
2023-02-21 15:02:05
木语：回复答疑苏老师 还没跨年
2023-02-21 15:24:11
答疑苏老师：回复木语你好 没跨年的话 直接计入管理费用就可以了
2023-02-21 15:43:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 仙 发表的提问：
请问老师，一般纳税人生产型企业，出售固定资产冲床怎么做会计分录，已计提完折旧和未计提完分别怎么处理？
借固定资产清理累计折旧贷固定资产。
190楼
2023-02-21 14:44:59
全部回复
郭老师：回复仙借银行存款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额截止转到资产处置损益。
2023-02-21 14:59:57
仙：回复郭老师 这是没有计提完的折旧分录吗？那已计提完折旧呢
2023-02-21 15:22:27
郭老师：回复仙他有没有计提完折旧都是这个。
2023-02-21 15:48:19
郭老师：回复仙分录都是一样的，你不是还有一块残值啦。
2023-02-21 16:09:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 平行线 发表的提问：
企业注销时，对以前从未计提折旧的固定资产营做怎样的账务处理
按照它的公允价值进行评估，然后入账
191楼
2023-02-22 14:22:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
折旧计提完了 余下零头怎么处理？残值就留在帐上，等处理此项资产时在做固定资产清理 是这样吗
是这样处理的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
192楼
2023-02-22 14:27:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 阿白 发表的提问：
已经计提折旧的固定资产如电脑等，能否转如费用，单位在开办期，如果可以转，已经计提的折旧需要处理么，会计分录如何做
可以，直接冲红了计提的折旧就行
193楼
2023-02-22 14:38:30
全部回复
阿白：回复朴老师 分录是借:费用（固定资产净值） 已提折旧 贷:固定资产原值 是这样么
2023-02-22 15:23:27
朴老师：回复阿白嗯，直接红冲了就行
2023-02-22 15:46:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
会计处理做分录时可以把固定资产原值一次性计入折旧吗？
你好！严格来说是不可以的。
194楼
2023-02-22 14:50:59
全部回复
会计：回复宋生老师 那这个64号该怎么理解？
2023-02-22 15:27:45
宋生老师：回复会计你好！税务上可以一次扣除。
2023-02-22 15:45:21
会计：回复宋生老师 就是会计上还是要按月计提折旧的是吧，但可以不要留残值，直接用20000/12/3？
2023-02-22 16:11:44
宋生老师：回复会计你好！建议你还是正常留残值
2023-02-22 16:23:03
会计：回复宋生老师 那我去年的已经一次性折旧了，现在汇算清缴的那张固定资产表怎么填呢？
2023-02-22 16:42:11
宋生老师：回复会计你好！你可以一次扣除。有一次扣除的那张表的。汇算清缴的时候
2023-02-22 16:58:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
合作社的机器设备一直没有折旧要怎么处理，怎么做会计分录？有两年没有折旧了
借；某某科目 贷；累计折旧
195楼
2023-02-23 13:42:15
全部回复
小肉肉减肥中：回复邹老师 已经有两年没折旧了，可以两年一起补提折旧吗？
2023-02-23 14:02:02
邹老师：回复小肉肉减肥中你好，没有计提，就只能是补计提了
2023-02-23 14:12:58
小肉肉减肥中：回复邹老师 补提折旧的会计分录怎么做
2023-02-23 14:30:48
邹老师：回复小肉肉减肥中借；农业生产成本等科目 贷；累计折旧
2023-02-23 14:42:34
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料