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计提折旧时怎么做会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从容的店员 发表的提问：
1.注册会计师对长城公司2017年度会计报表进行审计过程中,发现该公司的固定资产业务存在下列问题:(1) 在建工程成本中包含有与在建工程无关的行政管理人员工资200000元(2)2017年2月,公司更换了行政办公楼的 电梯,共发生相关支出600000元,全部计入当期管理费用。该电梯的预计使用寿命为6年,预计净残值率为10%,公司 采用直线法计提折旧。(3)在审计折旧费用的合理性时,注册会计师发现由于务人员工作疏忽,2017年度对两台 已过预计使用年限、折旧计提完毕但仍在继续使用的生存设备计提了折旧,涉及金额为30000元。指出上述会计处理存 在哪些问题?应如何调整账务?
你好，同学。 1.调整 借 管理费用 贷 在建工程 2.调整 借 长期待摊费用 贷 管理费用 借 管理费用 贷 长期待摊费用 3.借 累计折旧 贷 管理费用
196楼
2023-02-23 13:58:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
19年计提研发设备折旧时会计分录做错了，做成借:管理费用-研究与开发费-折旧费 贷:固定资产-设备 现在该怎么调整呢？
借：固定资产 贷：累计折旧
197楼
2023-02-23 14:12:23
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下雪天：回复辜老师 老师:这个对去年有没有影响啊？比如资产负债表有没有影响？
2023-02-23 14:27:11
辜老师：回复下雪天这个对报表没有影响的
2023-02-23 14:45:09
下雪天：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-23 15:13:10
辜老师：回复下雪天好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 15:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师，你好，累计折旧上年己多计提了，怎么处理呢？
你好，多计提了就冲销多计提 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
198楼
2023-02-23 14:41:59
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洋洋：回复邹老师 直接冲回，不用附什么单据
2023-02-23 14:55:34
邹老师：回复洋洋你好，冲回多计提的折旧分录的附件可以是之前计提折旧凭证的复印件
2023-02-23 15:18:19
洋洋：回复邹老师 不附可以吗？直接冲
2023-02-23 15:31:57
邹老师：回复洋洋你好，冲销之前多计提，是需要附上冲销多计提的依据的，这个是需要提供相应附件的
2023-02-23 15:54:53
洋洋：回复邹老师 好的。
2023-02-23 16:12:48
邹老师：回复洋洋祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-23 16:34:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lxy 发表的提问：
补提19年折旧会计分录怎么做
借以前年度损益调整 贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
199楼
2023-02-24 13:51:00
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ w2 发表的提问：
补提上月折旧，怎么做会计分录？
您好，固定资产折旧如果上个月忘记计提了，可以在本月补提。计提折旧分录为： 借：制造费用（车间用固定资产） 销售费用（销售用固定资产） 管理费用（行政管理部门用固定资产） 其他业务成本（出租的固定资产） 贷：累计折旧
200楼
2023-02-24 13:56:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默的微笑 发表的提问：
关健以前的会计在计提折旧时直接借:制造费用-折旧费 货：固定资产-某某固定资产，没有通过累计折旧这块来计提折旧的现在汽车卖了该怎么做分录呢？
这个可以直接冲减固定资产--某某固定资产
201楼
2023-02-24 14:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 独特的灰狼 发表的提问：
汇算清缴的时候发现，有几个月没有计提折旧费用，怎么处理？
做不计提折旧费用的分录就是了。
202楼
2023-02-24 14:31:18
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独特的灰狼：回复张艳老师 原本是2019年的凭证，现在是直接补到2020年吗
2023-02-24 14:59:58
张艳老师：回复独特的灰狼是的，补到2020年的帐中。 但是涉及损益科目，需要视同以前年度损益调整科目。
2023-02-24 15:14:21
独特的灰狼：回复张艳老师 分录是？2019年汇算清缴还是累计折旧需要把少计提的加上去吗？
2023-02-24 15:38:11
张艳老师：回复独特的灰狼借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配==未分配利润 贷：以前年度损益调整 做汇算清缴时，需要加上去的。
2023-02-24 15:52:54
独特的灰狼：回复张艳老师 这笔折旧在汇算清缴那个表加上去呢
2023-02-24 16:12:23
张艳老师：回复独特的灰狼加上补计提的折旧金额，填写到A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表
2023-02-24 16:29:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 均和汽租傅娟 发表的提问：
老师请问计提折旧的会计分录怎么做
借：管理费用等科目 贷：累计折旧
203楼
2023-02-24 14:47:59
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均和汽租傅娟：回复吴月柳 汽车租赁公司的出租车辆的折旧应该怎么做
2023-02-24 15:05:14
吴月柳：回复均和汽租傅娟借：主营业务成本 贷：累计折旧
2023-02-24 15:23:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
月折旧多计提，而且也跨年度了，怎么处理。
如果金额很大，要调整年初未分配利润。 如果金额不大，本月处理就算了
204楼
2023-02-27 13:59:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
如果按我们的软件计提折旧做账与他们做的，会相差0.02，，和他当时计提的折旧，
这样造成，资产和负债与所有者益不相等。
205楼
2023-02-27 14:10:50
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邹老师：回复沉浮怎么会不等呢？你哪怕有差额0.02，报表也是平衡的
2023-02-27 14:39:12
沉浮：回复邹老师 我计提折旧，与他计提折旧13个月的是相差0.02，他的少0.02
2023-02-27 14:54:17
沉浮：回复邹老师 的以只能接着他去年的净值计入固定资产然后计提折旧
2023-02-27 15:17:57
邹老师：回复沉浮无非就是折旧金额相差0.02，净值相差0.02，但是这样并不影响报表的平衡 比如一个费用是100，结果你记做98，借；管理费用 98 贷；银行存款 98，这样财务报表还是会平衡的
2023-02-27 15:39:08
沉浮：回复邹老师 肯定要他管理费用也少登了0.02造成资产，负债和所有者权益不相等。都是前几年了
2023-02-27 16:01:54
邹老师：回复沉浮我的解释你不信，你可以不问，这样浪费双方时间 你可以自己写两笔相差0.02的分录，看对报表平衡是否有影响 有的时候自己动手做一下，远比提问有用
2023-02-27 16:18:18
沉浮：回复邹老师 前几年我不会调账啊
2023-02-27 16:38:14
邹老师：回复沉浮不用你调，你就假设发生在这个月
2023-02-27 16:57:06
沉浮：回复邹老师 借；管理费用社保款 7 借； 营业外支出 滞纳金7（负数）借贷方请问都登借方行吗？合计数填0？ 结转本期损益，贷：营业外支出7 （负数）贷：本年利润7借货方合计数填0请问都登贷方行吗？ 借：本年利润7，贷：管理费用7
2023-02-27 17:26:57
邹老师：回复沉浮算了，我的回答你也不看，你找其他老师吧，不好意思，我能力有限
2023-02-27 17:43:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
每月计提的折旧 什么时间计提折旧呢，计提完折旧要什么时间记账呢？
你好！月末的时候计提。计提就是做账啊
206楼
2023-02-27 14:38:59
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程晓游
职称：初级职称
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的音响 发表的提问：
公司贷款买车后计入固定资产，次月计提折旧后，如果每月还款时对方给开发票，怎么处理？还是计入固定资产，次月计提折旧？
你好， 车子提货或者到货之后按车总价做固定资产次月计提， 每次还款之后给的发票，，和当月还款的付款凭证一起，冲减贷款科目金额
207楼
2023-02-28 13:20:36
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ sailor 发表的提问：
在填年报时发现本年计提的折旧与管理费用里的折旧额不一样 ，原因是本年有固定资产报废，导致了累计折旧小于管理费用折旧费，这个问题怎么处理？
没事，可以不一样，但是折旧表勾稽关系必须原值大于累计折旧，累计折旧大于本年折旧。 为保证勾稽关系可以不考虑本年处置的固定资产及折旧。
208楼
2023-02-28 13:34:34
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师2019年11月买的车以前会计一次扣除没计提折旧现在该怎么处理
已经一次性扣除了，现在需要账务处理， 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
209楼
2023-02-28 13:43:07
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蔷薇：回复庾老师 是从19年12月份开始计提21年11月份吗
2023-02-28 13:56:11
庾老师：回复蔷薇不是已经一次性扣除了吗？说明在19年全部计提折旧了，那折旧入费用或者成本都在19年，所以才通过以前年度损益调整
2023-02-28 14:20:05
蔷薇：回复庾老师 老师车价款15万，借：以前年度损益15万贷：累计折旧15万对吗
2023-02-28 14:35:55
庾老师：回复蔷薇对的，就是这么写分录的
2023-02-28 14:57:01
蔷薇：回复庾老师 老师然后再怎么处理啊
2023-02-28 15:20:46
庾老师：回复蔷薇再就是： 借：利润分配-未分配利润    贷：以前年度损益
2023-02-28 15:42:40
蔷薇：回复庾老师 这样账务处理就完了吗？
2023-02-28 16:09:06
庾老师：回复蔷薇这样账务处理就完成了
2023-02-28 16:20:51
蔷薇：回复庾老师 好的谢谢老师
2023-02-28 16:39:25
庾老师：回复蔷薇不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-02-28 17:05:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
固定资产计提完折旧没有残值，清理时怎么做分录
清理时直接按固定资产净值处理就行了
210楼
2023-02-28 14:10:59
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星空：回复李爱文老师 没有残值了，固定资产的净值怎么确定
2023-02-28 14:38:44
李爱文老师：回复星空直接是固定资金产原值-累计折旧
2023-02-28 15:08:01
星空：回复李爱文老师 如果这个减的结果是零，卖这个固定资产的会计分录怎么做
2023-02-28 15:28:54
李爱文老师：回复星空借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产
2023-02-28 15:53:28
星空：回复李爱文老师 要是累计折旧等于固定资产的原值，怎么办
2023-02-28 16:08:32
李爱文老师：回复星空不会的等于固定资产的原值，因为至少会有残值存在
2023-02-28 16:19:02
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