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计提折旧时怎么做会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
已经处置了的固定资产多计提了折旧，现在要冲回多提的折旧，怎么做会计处理
冲销原来的分录，重新进行固定资产的处置
1楼
2022-12-12 10:43:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3、2、1 发表的提问：
公司买的空调和电脑，可以一次性计提折旧吗？如果可以怎么会计处理？
借：固定资产 贷：现金，折旧，借：管理费用 贷：累计折旧
2楼
2022-12-12 12:02:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 含蓄的果汁 发表的提问：
根据资料（ 1），下列各项中，设备 N计提折旧的会计处理表述正确的是（ ）。
你好请把资料完整发一下
3楼
2022-12-12 13:05:46
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小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，截止去年5月提完折旧，现在做汇算清缴时系统提示要按五年提折旧，所以做了纳税调整，现在会计账上怎么处理呢？
您好，这个属于纳税调整的内容，在会计账上是不用进行处理的。
4楼
2022-12-12 14:10:18
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
甲企业1998年2月使用一台抽风机为1000平方米猪舍通风，其中600平方米的猪舍饲养杂交黑猪；400平方米的注射饲养普通白猪，抽风机的原值为60300元，预计残值为300元，抽风机已经工作100小时，按照工作量法计提折旧，预计可以使用6000小时。会计处理：
您好，学员，您对此题有什么疑问？
5楼
2022-12-12 15:10:22
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
固定资产折旧完后变卖，会计怎么处理，还有提完折旧依旧使用，，会计还处理吗？
1、折旧完变卖会计分录： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：货币资金等 贷：固定资产清理 资产处置损益（差额，可能在借方） 2、固定资产提完折旧继续使用的，不需要做会计处理了
6楼
2022-12-12 16:23:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨竹 发表的提问：
18年发现少计提16、17年的折旧，怎么做会计处理
您好，根据少记的金额，借，以前年度损益调整，贷，累计折旧。再做，借，利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整。
7楼
2022-12-12 17:24:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
计提折旧怎样作会计处理
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
8楼
2022-12-12 18:30:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌物 发表的提问：
18年5月购入新车，当时未做购入处理和计提折旧，19年3月才做购入处理，4月份进行折旧，怎么做购入分录和计提折旧的分录
借：固定资产--汽车 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 计提折旧 借：管理费用等--折旧费 贷：累计折旧
9楼
2022-12-12 19:40:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
处理旧固定资产汽车，会计分录怎么做啊，税怎么算？以前没有提过折旧，要补提折旧吗？
需要补计提折旧 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借银存 贷固定资产清理 销项 把固定资产清理结转到资产处置损益
10楼
2022-12-12 20:54:58
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海之蓝：回复郭老师 处置时的会计分录？
2022-12-12 21:33:30
郭老师：回复海之蓝你好，上面的就是处置的分录
2022-12-12 21:47:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问累计折旧怎么做会计处理？
你好，按受益部门借管理费用/销售费用/制造费用等贷累计折旧
11楼
2022-12-12 22:00:20
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青笺染墨颜：回复郭老师 固定资产呢？
2022-12-12 22:25:51
青笺染墨颜：回复郭老师 这个科目呢
2022-12-12 22:36:28
青笺染墨颜：回复郭老师 账上价值怎么减少
2022-12-12 22:50:17
青笺染墨颜：回复郭老师 账本上要单设累计折旧这个账页吗？那怎么影响固定资产的账上金额减少呢？
2022-12-12 23:00:32
郭老师：回复青笺染墨颜固定资产原值不变的，折旧不影响原值
2022-12-12 23:25:59
青笺染墨颜：回复郭老师 那固定资产的账上一直就是一个数，一成不变吗？
2022-12-12 23:43:41
郭老师：回复青笺染墨颜是的，一直不变，直到你单位处置
2022-12-13 00:02:35
青笺染墨颜：回复郭老师 折旧只在累计折旧账上体现是吧？
2022-12-13 00:13:17
郭老师：回复青笺染墨颜你好是的 资产负债表有累计折旧
2022-12-13 00:41:38
青笺染墨颜：回复郭老师 嗯嗯，明白了，谢谢
2022-12-13 01:03:56
郭老师：回复青笺染墨颜不用客气的。
2022-12-13 01:30:22
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 1473661957 发表的提问：
我单位会计在以前计提折旧时多计提了，(一台车计提两次)，这个怎么处理呀
你好，做相反分录，抵消了这笔
12楼
2022-12-12 22:51:20
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1473661957：回复王晶老师 计提能有1年了，所有的分录都冲吗，费用怎么算呀
2022-12-12 23:19:57
王晶老师：回复1473661957每个月都计提两次，还是就一个月多计提了一次
2022-12-12 23:45:54
1473661957：回复王晶老师 每个月计提两次
2022-12-12 23:57:55
王晶老师：回复1473661957你好，那你把多计提的用一笔红冲掉
2022-12-13 00:19:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
计提折旧时，借管理费用，贷累计折旧，然后累计折旧科目每月要怎么处理？有没有余额？
这个累计折旧肯定是有余额，管理费用没有余额。管理费用结转至本年利润了 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧 同时结转 借：本年利润 贷：管理费用——折旧费
13楼
2022-12-12 23:42:33
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红山果果：回复江老师 老师，登凭证的时候，漏记了一笔，对的时候发现了，能不能直接补在账本当月的后面？
2022-12-12 23:59:25
江老师：回复红山果果不月漏记的直接初在当月最后一笔。如果不是当月的，需要重新登
2022-12-13 00:16:44
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ A00艮00 发表的提问：
固定资产的税法上允许一次性计提折旧，会计处理这边，可以一次性计提折旧吗？如果不可以这样做账，之前的会计做账务处理的时候，也根据税法一次性计提了折旧，会计上应该如何调整呢？
同学好，会计上还是建议计入固定资产，分期摊销。税法上符合规定的可以一次性计入成本费用，会形成税会差异是正常的，纳税调增
14楼
2022-12-13 00:40:05
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A00艮00：回复英老师 那如果在2018年会计上已经进行一次性计入成本了，怎么调整呢？
2022-12-13 00:57:54
英老师：回复A00艮00会计上还是分期计入，会计计帐不变的，只是纳税调整
2022-12-13 01:15:10
A00艮00：回复英老师 之前的会计已经一次性计提折旧了，纳税申报的时候也一次性计提折旧了，如果调整呀
2022-12-13 01:39:55
英老师：回复A00艮00如果会计上已经一次性计提折旧也可以，就不需要纳税调整
2022-12-13 02:04:39
A00艮00：回复英老师 老师，您的意思是，会计上对固定资产也可以一次性计提折旧是吗？
2022-12-13 02:14:45
英老师：回复A00艮00可以，但建议会计上按会计准则计入固定资产更好
2022-12-13 02:33:01
A00艮00：回复英老师 那需要会计上，现在需要调整账目吗？
2022-12-13 02:58:51
英老师：回复A00艮00已经做了不调也可以
2022-12-13 03:25:35
A00艮00：回复英老师 好的，明白了，谢谢老师
2022-12-13 03:54:55
英老师：回复A00艮00不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-12-13 04:06:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老板的房子给公司无偿使用，签的无偿使用合同，那这个房子我在以后会计处理中需要计提折旧吗？
不能计提折旧，因为您公司不具有该房子的产权，视为无租金经营租赁。
15楼
2022-12-13 01:47:53
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笑笑：回复张艳老师 老师就是这个无偿使用的房子，我在会计处理上什么都不用做对吗？还有就是老板的车也给公司使用，这种情况我们自己签个无偿使用合同可以吗，还是得去税务做个备案呢？以后这个车的折旧，是不是也不能折旧 但加油费 高速费等费用可以税前扣除的？
2022-12-13 02:15:15
张艳老师：回复笑笑无偿使用房子和汽车，无需做账务处理，但要有登记备查。建议私车公用还是多少要有租赁并开发票，这样加油费和通行费都可以税前扣除，做账还是要讲求合理性的。 租赁（有租金或无偿使用）的汽车，是不能计提折旧，因为汽车的所有权不属于公司所有。
2022-12-13 02:30:29
笑笑：回复张艳老师 那老师假如汽车签的无偿使用的合同，那发生的交通费合理范围内可以税前扣除是吧，您上面的意思是公车私用最好还是要有点租赁费吗？
2022-12-13 02:55:18
笑笑：回复张艳老师 还有老师我们是一个酒店。是2017年12月开始营业的，但酒店前期购入的固定资产都没有取得发票，以后应该也不会取得。所以我在入账时都没有进行账务处理？想问您这种情况我该怎么办？我这样做可以吗？
2022-12-13 03:09:11
张艳老师：回复笑笑私车公用付点租赁费，才显得业务合理。 对于酒店的事情，也就只能这样了，因为没有发票是不能入账并计提折旧的。
2022-12-13 03:27:50
笑笑：回复张艳老师 酒店前期筹办费用200多万，但合理的发票我只捋出了3万多点的票，我在想加入酒店以后收入要是好那公司岂不是要交大额的所得税。但前期没费用，我怎么才能在合理的范围多做点费用呢？（老师假如固定资产老板在今年取得发票的话，我可以入进去不？）还有就是酒店装修花了那么多钱，都没有入账在税务这边合理吗？
2022-12-13 03:43:06
张艳老师：回复笑笑如果今年能够取得固定资产的发票，可以入账并计提折旧的。 装修酒店的费用都是要有发票的，我国税收就是“以票控税”，没有发票即使入账，等汇算清缴时也是要纳税调增的。
2022-12-13 04:03:45
笑笑：回复张艳老师 是啊，但老板不是很懂，我也是刚来，。现在我就是按那3万多入得外账。这样可以吧！还有就是我们还有另外一个公司，一直处于无经营状态，以前的会计也没有做账，只是在申报时申报点无票收入。但最后也都是0申报，不交税，我想问这种情况我想正规建账，该如何开始啊？老师！
2022-12-13 04:17:08
张艳老师：回复笑笑1、是的。2、至于要如何建账的问题，要将以前发生的业务都重新理顺一遍，结出余额了，并试算平衡后才登录账薄。
2022-12-13 04:42:52
笑笑：回复张艳老师 没发生过业务，只在报税时我看到以前的会计报过无票收入，公司都成立4年了一直这样，0申报，没有账！银行里也就走了点社保的钱？我可以在我经手开始做账吗？
2022-12-13 05:03:36
张艳老师：回复笑笑如果真实没有经济业务的发生，是可以零申报的。 您可以开始做账的。
2022-12-13 05:25:39
笑笑：回复张艳老师 谢谢老师，辛苦您了!感谢
2022-12-13 05:48:25
张艳老师：回复笑笑不客气的，祝您学习愉快，请给予五星好评，谢谢！！
2022-12-13 06:10:15
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