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计提折旧时怎么做会计处理
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
固定资产之前每月计提折旧，这个月由于利润太高，可以一次性加速折旧了？报表跟会计科目怎么处理？
你们，不能随便改折旧方式的，你可以从其他费用计提；
256楼
2023-03-15 13:34:03
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????朱凤文 代理记账 ：回复冉老师 什么意思？这个不能加速折旧吗？
2023-03-15 13:48:01
冉老师：回复????朱凤文 代理记账 您好，固定资产的折旧方式不能随意改动，只有出现强消耗等情况才可变动，
2023-03-15 14:07:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
老师你好，请问我单位是供排水公司，公司购进了配电控制设备，是水厂泵水用的，咋样计提折旧，咋样做账务处理，会计分录咋样处理
先计入固定资产科目 如果设备用于生产经营 折旧计入制造费用 如果用于施工 折旧计入工程施工-合同成本-折旧费
257楼
2023-03-15 13:46:38
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蓝雪花：回复轶尘老师 借主营业务成本供水贷累计折旧制造费用是这样吗
2023-03-15 14:02:28
轶尘老师：回复蓝雪花借：制造费用 贷：累计折旧 制造费用期末分配到营业成本里面
2023-03-15 14:29:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 重生 发表的提问：
现在公司没有业务，固定资产计提完折旧后，怎么做账务处理？
你好！借管理费用-折旧 贷累计折旧
258楼
2023-03-15 14:05:59
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重生：回复宋生老师 是固定资产提完折旧了?
2023-03-15 14:19:35
宋生老师：回复重生您好！不用单独做处理。在备查簿中登记就好
2023-03-15 14:43:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 平淡 发表的提问：
单位购买的车辆款项已支付发票已收到先计入固定资产，购置税交纳时再补做固定资产。这样处理折旧怎么计提呢，购置税补做固定资产时与车款一起提折旧吗
你好 是的折旧的依据是车款+购置税
259楼
2023-03-16 13:43:25
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平淡：回复老江老师 车款入固定资产是在8月，9月可以提折旧，那购置税是9月补入固定资产的，9月可以一起提折旧了吗？
2023-03-16 14:01:31
老江老师：回复平淡九月份的时候，一起折旧
2023-03-16 14:13:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 吴建琴 发表的提问：
购买二手设备，怎么样计提折旧？折旧时间怎么计算？
按购入价作为原价，预计可使用年限作为折旧的期限，合理的净残值。计提折旧。
260楼
2023-03-16 13:57:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一点 发表的提问：
请问公司车子的折旧之前做账的会计一直没有提，快有四年的时间了，正常提取应该都已经提取结束了，现在怎么处理
你好，公司车子的折旧之前做账的会计一直没有提，需要把少计提的折旧补计提 
261楼
2023-03-16 14:02:59
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一点：回复邹老师 请问折旧现在是按月提取还是怎么处理？那要调整以前年度利润吗？
2023-03-16 14:27:51
邹老师：回复一点你好，一次性把没有提取的折旧补计提。 需要调整之前年度的利润 
2023-03-16 14:50:31
一点：回复邹老师 按每年折旧额补提折旧然后逐年调整以前年度利润是吧？
2023-03-16 15:06:13
一点：回复邹老师 因之前年度已经是亏损，不调整的话会有问题吗？
2023-03-16 15:29:10
邹老师：回复一点你好，是的，需要调整。 不调整的话，就会导致之前年度利润一直都是错误的 
2023-03-16 15:40:20
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师你好，我们公司是生产出租、销售集装箱的。出租的时候借发出商品贷库存商品，出租期间计提折旧吗？收回时不需要做会计处理吗？一直等折旧计提完吗？
你好，你们这个出租是当固定资产核算了吗
262楼
2023-03-19 15:23:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
固定资产的折旧年限已到了，但计提折旧已超年限了，这怎么处理
你好，你是指计提的折旧金额超过应当计提折旧金额？
263楼
2023-03-19 15:29:26
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秦妤：回复邹老师 就是本年计提是要到18年1月的，但是一时忘记了计提折旧我给它计提到8月了，这怎么处理老师
2023-03-19 15:44:50
邹老师：回复秦妤你好，你需要把2-8月份多计提的分录做相反分录冲销才是的
2023-03-19 16:02:52
秦妤：回复邹老师 老师是直接还是用借管理费用-折旧费 贷累计折旧，用负数这样是吗
2023-03-19 16:21:46
邹老师：回复秦妤你好，可以这样处理 借；累计折旧 贷；管理费用，金额正数 或者相反分录，金额负数，都是可以的
2023-03-19 16:50:15
秦妤：回复邹老师 老师如果是跨年度的也是要这样冲减是吗？老师假如办公设备使用年限为3年，那我这边也提计了3年，那是不是用固定资产的原值-累计折旧=净额，这个净额是0是吗？
2023-03-19 17:08:46
邹老师：回复秦妤你好，跨年度就需要把管理费用改成以前年度损益调整科目核算的 净值=原值-折旧
2023-03-19 17:38:37
秦妤：回复邹老师 老师如果计提折旧已在使用年限计提好，但是净额还有余额，这正常吗
2023-03-19 18:04:46
邹老师：回复秦妤你好，如果保留了残值，就会有余额的
2023-03-19 18:33:51
秦妤：回复邹老师 老师，我平时算固定资资折旧是这样算的，就是用固定资产原值*（1-10%）/3/12这样算正确吗？
2023-03-19 18:45:34
邹老师：回复秦妤你好，如果是直线法，预留了10%的残值，按3年折旧，那是正确的
2023-03-19 19:12:29
秦妤：回复邹老师 老师如果要冲减跨年度计提的折旧，您刚才是说用以前年度损益调整科目来是吗，那还需要在以前年度调整科目下设二级科目 折旧费吗
2023-03-19 19:24:58
邹老师：回复秦妤你好，是的，需要设置以前年度损益调整——管理费用等科目——折旧费明细
2023-03-19 19:52:04
秦妤：回复邹老师 老师如果是有前年度购入设备，到现在都没有计提折旧的这要怎么处理
2023-03-19 20:12:19
邹老师：回复秦妤你好，不计提相应折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧
2023-03-19 20:30:31
秦妤：回复邹老师 老师就是前年度购入的设备都没有折旧，这个是要补折旧是吗
2023-03-19 20:43:20
邹老师：回复秦妤你好，是的，需要把应当计提而没有计提的折旧补计提的
2023-03-19 21:09:16
秦妤：回复邹老师 老师是在一个月把所有没有计提折旧的补了是吗还是分成几个月补
2023-03-19 21:36:59
邹老师：回复秦妤你好，可以一次性补计提的
2023-03-19 21:59:36
秦妤：回复邹老师 老师，就是以前年度没有折旧的，如果税务要看固定资产明细账的，但是该固定资产有购入没有折旧，税务那边会说什么吗？
2023-03-19 22:14:35
邹老师：回复秦妤你好，可能会提示你需要按规定计提折旧
2023-03-19 22:39:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
17年6月购入的固定资产，当时发票未做账未抵扣怎么做账务处理，如何做累计折旧的会计分录，
你好，全额计入固定资产。然后补提折旧。
264楼
2023-03-19 15:49:31
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月月老师：回复珠珠4209你好 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 补提以前年度折旧 今年 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
2023-03-19 16:25:46
珠珠4209：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 16:49:29
月月老师：回复珠珠4209不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-19 17:06:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 和谐的睫毛 发表的提问：
老师你好，我们公司是生产出租、销售集装箱的。出租的时候借发出商品贷库存商品，出租期间计提折旧吗？收回时不需要做会计处理吗？一直等折旧计提完吗？
你好，不是固定资产不提折旧。
265楼
2023-03-19 16:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
计提坏账准备的时候怎么做分录？计提减值准备的时候怎么做分录，计提折旧的时候怎么做分录？
你好 借信用减值损失 贷坏账准备 这个简直准备具体的是什么业务的资产的吗？
266楼
2023-03-20 12:52:53
全部回复
郭老师：回复殷勤的含羞草折旧的根据，受益部门来借管理费用，或者是生产成本，或者是制造费用，工程施工等 贷累计折旧。
2023-03-20 13:13:14
殷勤的含羞草：回复郭老师 减值准备就是资产减值准备吧，好像减值准备也只有资产这个减值准备了吧，还有其他什么科目的减值准备吗？
2023-03-20 13:32:20
郭老师：回复殷勤的含羞草固定资产的 借资产减值损失贷，固定资产减值准备。
2023-03-20 13:42:35
殷勤的含羞草：回复郭老师 资产减值损失是属于什么科目类型？借方表示什么？贷方表示什么？
2023-03-20 13:59:51
郭老师：回复殷勤的含羞草损益类的科目借方增加，贷方减少。
2023-03-20 14:15:51
殷勤的含羞草：回复郭老师 损益类科目都是借方表示增加，贷方表示减少吗？
2023-03-20 14:28:35
郭老师：回复殷勤的含羞草这个不一定的。 主营业务收入这个科目，它就是贷方增加，借方减少。 还有一个损类的，还有一个益类的。
2023-03-20 14:42:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个年度多提了折旧，汇算清缴做了调整，会计分录如何处理
你好，借 累计折旧 贷利润分配 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
267楼
2023-03-20 13:19:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司当月购入固定资产后，做了分录，但是没有在固定资产模块进行卡片录入，计提折旧时，这些固定资产的折旧没有计提上，该怎么处理呀
你好！你可以自己做个折旧的分录。
268楼
2023-03-20 13:40:55
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矮小的白开水：回复宋生老师 从17年一月份开始到现在了 都报过税了
2023-03-20 13:59:28
宋生老师：回复矮小的白开水你好！没关系。你可以补充计提折旧
2023-03-20 14:11:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫薇茉 发表的提问：
汽车折旧发现当初的会计算错了，按10年折旧，应该是5000多，一直按8000多计提折旧，算多了，已经有5年了，现在该怎么处理呢？
你好，是多计提了，借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，
269楼
2023-03-20 13:56:58
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紫薇茉：回复庄老师 必须调整？
2023-03-20 14:20:22
庄老师：回复紫薇茉你好，要的，差错要调整分录
2023-03-20 14:46:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ balabala 发表的提问：
当月报废的固定资产计提的累计折旧在会计上如何处理？
您好，累计折旧结转掉 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
270楼
2023-03-21 13:05:18
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