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计提折旧时怎么做会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师折旧折错还跨年了得怎么处理，会计会录怎么做。
你好！通过以前年度损益调整科目调整以前年度的折旧差额
31楼
2022-12-19 15:54:02
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淡定：回复QQ老师 分录怎么写
2022-12-19 16:22:19
QQ老师：回复淡定你好！如果是多计提了 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 都是红字就可以
2022-12-19 16:45:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
固定资产折旧提完了还要做什么会计处理吗？
你好 不用其他操作的 
32楼
2022-12-19 16:00:10
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
开办期购买批量电脑，装修费用，会计处理。还需要计提折旧，什么时候折旧什么摊销
购买电脑 记入固定资产 取得电脑的次月 计提折旧 装修的话 记入长期待摊费用
33楼
2022-12-19 16:20:39
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兔子先森：回复许老师 单价不超过5000元、年单价不超过500万可以直接扣除什么时候计提什么计入长期待摊费用
2022-12-19 16:47:12
许老师：回复兔子先森单价不超过5000元 是的是 可以直接费用化 不记入固定资产 不超过500万元 会计上 记入固定资产 按期折旧 税法上 允许一次性扣除 这个 是会计与税法的差异
2022-12-19 17:02:59
兔子先森：回复许老师 什么时候计提，什么时候摊销
2022-12-19 17:15:30
许老师：回复兔子先森取得固定资产的次月 计提折旧 装修完成 记入长期待摊费用 也是次月摊销的 记入管理费用
2022-12-19 17:39:17
兔子先森：回复许老师 我想问的是，固定资产折旧我清楚。什么时候摊销，超过1年不低于3年摊销吗
2022-12-19 17:58:23
兔子先森：回复许老师 除固定资产以外的费用摊销对吗
2022-12-19 18:19:00
许老师：回复兔子先森哦哦 摊销的话 不能少于3年的
2022-12-19 18:43:50
兔子先森：回复许老师 归集的费用在企业开业后的第一个月一次性计入当期费用，税务上按3年摊销做纳税调整，3万，一年只能税前扣除1万，第一年调增2万，那第二年直接在表里调减1万，第3年调减1万
2022-12-19 19:11:14
兔子先森：回复许老师 费用化税务不是直接也扣了吗
2022-12-19 19:24:51
许老师：回复兔子先森开业前的费用 可以分几年扣除 也可以 一次性扣除的 只是 装修的话 是一笔较大的支出 会计上 也不能直接入费用的
2022-12-19 19:46:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
剩余折旧年限为0的固定资产，累计折旧等于原值，再卖出去时要怎么做会计处理啊
你好 借： 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：固定资产清理，贷：资产处置损益 
34楼
2022-12-19 16:44:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
固定资产计提折旧到研发费用，会计分录怎么处理
借研发支出~资本化支出 贷累计折旧
35楼
2022-12-20 15:40:56
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写
2022-12-20 16:12:15
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？
2022-12-20 16:37:53
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产
2022-12-20 17:01:42
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出
2022-12-20 17:26:25
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗
2022-12-20 17:51:39
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出
2022-12-20 18:19:52
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 晴天 发表的提问：
清算时固定资产没计提完折旧清算时怎么处理
固定资产没计提完折旧清算，按照资产处置核算，参考如下： 第一步：将固定资产转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 （已经计提折旧） 固定资产减值准备 贷：固定资产 第二步：产生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款 第三步：对外销售或取得补偿等 借：应收账款或银行存款 贷：固定资产清理 第四步：缴纳增值税 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）-------一般纳税人之一般计税 应交税费-简易计税------一般纳税人之简易征收 应交税费-应交增值税-------小规模纳税人 第五步：结转净损益 净损失： 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
36楼
2022-12-20 15:47:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哞哞 发表的提问：
固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
37楼
2022-12-20 16:15:46
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哞哞：回复宋生老师 10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
2022-12-20 16:34:38
宋生老师：回复哞哞你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
2022-12-20 17:02:56
哞哞：回复宋生老师 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这个是指当初买的时候的税吗
2022-12-20 17:16:15
宋生老师：回复哞哞您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
2022-12-20 17:34:20
哞哞：回复宋生老师 这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
2022-12-20 17:45:22
宋生老师：回复哞哞你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
2022-12-20 18:03:40
哞哞：回复宋生老师 老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
2022-12-20 18:26:41
宋生老师：回复哞哞你好！分录就是上面给出的那些。
2022-12-20 18:53:12
哞哞：回复宋生老师 淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
2022-12-20 19:08:47
宋生老师：回复哞哞你好！这个相当于变卖的收入
2022-12-20 19:29:03
哞哞：回复宋生老师 老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
2022-12-20 19:45:01
宋生老师：回复哞哞你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800 企业利润就减少了
2022-12-20 20:06:18
哞哞：回复宋生老师 老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
2022-12-20 20:33:14
宋生老师：回复哞哞你好！是的，大体上就是这样了
2022-12-20 20:52:25
哞哞：回复宋生老师 老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
2022-12-20 21:02:44
宋生老师：回复哞哞你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
2022-12-20 21:21:11
哞哞：回复宋生老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2022-12-20 21:33:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 香蕉百褶裙 发表的提问：
单位购入办公用房 已入固定资产 比计提折旧了 后来房产公司退回部分差价 请问怎样做会计处理
你好，这个差价冲减固定资产的成本
38楼
2022-12-20 16:23:03
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年固定资产折旧漏计提折旧怎么处理
补计提就行了 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
39楼
2022-12-20 16:44:59
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 汤成程 发表的提问：
计提累计折旧的时候，累计折旧怎么会在贷方呢，
你好，因为折旧要借方要计入相应的成本费用，而且是会计制度规定
40楼
2022-12-21 15:51:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前年度 计提的累计折旧 计提多了 现在该怎么处理做分录
您好，如果金额不大的话，借；管理费用-折旧费等科目，负数，贷；累计折旧，负数。如果金额大的话，借；以前年度损益调整，负数 ，贷；累计折旧，负数。
41楼
2022-12-21 16:13:37
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，单位前任会计做固定资产计提的时候没有折算对，我现在要按着正确的折旧计提，和前任差几十元，我要怎么处理？
你好，按会计估计变更处理，不管前面的，现在按现在的计提折旧
42楼
2022-12-21 16:20:48
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复老江老师 老师，变更处理怎么做？我没理解清楚，是多做的部分要冲减？还是已经计提的就不管了，直接按正确的做？
2022-12-21 16:33:14
老江老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ@294*162:前面的不管，就按现在正确的做！
2022-12-21 16:56:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
查账发现以前的会计没有按要求计提折旧。规定是当期购进当期不计提折旧，下月才计提折旧。3月买的固定资产，他9月以后才计提折旧怎么处理呢
你好 少计提 的折旧可以补记
43楼
2022-12-21 16:41:59
全部回复
娴┏ (^ω^)=☞：回复玲老师 那怎么写摘要和分录呢
2022-12-21 16:59:31
玲老师：回复娴┏ (^ω^)=☞补记XX折旧 借以前年度损益 调整贷累计折旧 借应交税费 贷 以前年度损益 调整 贷 未分配利润贷以前年度损益 调整
2022-12-21 17:23:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 千寻 发表的提问：
已经折旧完的固定资产固定资产处置时溢价怎么做会计处理？
你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   资产处置时溢价，借： 固定资产清理，贷：资产处置损益 
44楼
2022-12-22 15:52:56
全部回复
千寻：回复邹老师 固定资产已经折旧完了，我们溢价卖，还是进入资产处置收益吗
2022-12-22 16:06:40
邹老师：回复千寻你好，溢价的部分，就是计入 资产处置损益 的金额。
2022-12-22 16:30:33
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小肆儿 发表的提问：
服装租赁公司结转成本时，贷记固定资产折旧。那需要计提折旧吗？需要的话会计分录该怎么处理？
固定资产折旧计入管理费用——折旧科目中
45楼
2022-12-22 16:09:30
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