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计提折旧时怎么做会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下按照年限平均法计提折旧，折旧提完，有残值要计提吗？该怎么处理？
资产还在使用，不需要修改。
91楼
2023-01-09 15:31:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 传香 发表的提问：
固定资产所得税时一次折旧了，第二年度又计提折旧，第二年报所得税时怎么处理
第二年又计提折旧，所得税时，本年计提折旧金额，就是当年计提的折旧金额，累计折旧的累计数就是两年的数据了。
92楼
2023-01-09 15:45:58
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传香：回复江老师 20年报所得税时，一次折旧了。21年做账时又折旧，报21年所得税时那不是重复了吗？
2023-01-09 16:10:44
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
卖出二手车，会冲之前计提的折旧吗？看之前会计做的，转入固定资产清理时，冲了一笔累计折旧。导致目前的累计折旧，比2018年的累计折旧少。这个合理吗？
你好 合理的，固定资产处置的时候需要对之前的资产进行转出处理。
93楼
2023-01-09 16:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，我单位是生产制造业，每月需要计提折旧费，会计分录：借：制造费用-折旧费，贷：累计折旧，除了计提意外，固定资产还用做处理吗、分录是什么？
您好 有的企业还做固定资产减值准备 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备
94楼
2023-01-10 15:03:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ L. 发表的提问：
累计折旧和未计提完的折旧如何处理？
你好，你固定资产有做处置吗？
95楼
2023-01-10 15:30:51
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ➹TT♥ 发表的提问：
老师，您好！固定资产折旧18年已经计提完，现发现以前会计多提了一个月的折旧，金额较小，那么我现在应该怎么做账务处理？
本着重要性原则，直接在今年冲减折旧即可。
96楼
2023-01-10 15:39:26
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➹TT♥：回复宇飞老师 就是不通过“以前年度损益调整”是么？
2023-01-10 16:08:28
宇飞老师：回复➹TT♥嗯，金额较小，不用了
2023-01-10 16:32:05
➹TT♥：回复宇飞老师 那么直接借:管理费用（红字） 贷:累计折旧（红字）？
2023-01-10 16:49:02
宇飞老师：回复➹TT♥嗯，是这样子处理的。
2023-01-10 17:06:47
➹TT♥：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 17:26:38
宇飞老师：回复➹TT♥不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2023-01-10 17:48:36
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
已提完折旧的固定资产报废了，没有清理费用，也没有收入，怎么做会计处理
您好，已提足折旧的固定资产作报废处理应作以下会计分录： 借：累计折旧 贷：固定资产
97楼
2023-01-10 15:49:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
15万的变压器怎么处理，做固定资产，什么时候计提折旧？怎么提？税款直接一次抵扣吗？
你好，做固定资产，从安装完毕投入使用的下月开始计提折旧，残值率5%，折旧年限10年，税款一次性抵扣
98楼
2023-01-10 16:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，请问下2018年计提折旧计提多了，这个要怎么做账务处理？会计分录怎么写呢？还有长摊 摊销多了
你好 冲多计提的 借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你们长期待摊费用之前怎么做账的
99楼
2023-01-11 15:26:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小缘 发表的提问：
发现固定资产其他年度多计提了怎么处理，其中管理费-折旧费 多计提了工程施工机械费--折旧费少计提，总的还是多计提了，要怎么调整，分录怎么做
你好 冲销多计提，借；以前年度损益调整，贷；以前年度损益调整—管理费-折旧费 补计提少计提，借；工程施工—机械费，贷；累计折旧
100楼
2023-01-11 15:36:08
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小缘：回复邹老师 老师，那多计提的管理费用折旧费不涉及累计折旧这个科目吗
2023-01-11 16:07:07
邹老师：回复小缘你好，因为跨年了，就需要通过（以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目核算的
2023-01-11 16:26:23
小缘：回复邹老师 哦，好的，那如果工程工资跨年少计提是不是也是直接补计提 借:工程工资 贷：应付职工薪酬
2023-01-11 16:52:57
邹老师：回复小缘你好，工程工资跨年少计提是这样做分录 借；工程施工——合同成本——人工，贷；应付职工薪酬
2023-01-11 17:22:16
小缘：回复邹老师 老师我刚做了，以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目，管理费用调整了，但是累计折旧--办公设备 这个科目贷方余额还是没变化，跟折旧表来比还是多计提了，
2023-01-11 17:41:00
邹老师：回复小缘你好，你所做的调整分录是什么呢？
2023-01-11 17:54:25
小缘：回复邹老师 借：未分配利润 贷：管理费用-折旧费 以前年度损益调整，我没设置那个科目
2023-01-11 18:18:53
邹老师：回复小缘你好，跨年损益事项应当通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润 而不是直接计入管理费用核算，再个管理费用不会直接结转到利润分配——未分配利润
2023-01-11 18:29:43
小缘：回复邹老师 那我可以直接做借：累计折旧 贷：利润分配--未分配利润吗
2023-01-11 18:46:02
邹老师：回复小缘你好，你这个是冲销之前多计提的折旧？
2023-01-11 19:06:29
小缘：回复邹老师 对
2023-01-11 19:24:25
邹老师：回复小缘你好，冲销之前多计提的折旧完整的分录是 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配--未分配利润
2023-01-11 19:45:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师，每月计提的折旧费，月底怎么处理，还是说只要计提了折旧 就可以了？
你好！要结转到相应的费用里。
101楼
2023-01-11 15:46:20
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虾米1266：回复晓海老师 啊？计提时：借 管理费用 贷 累计折旧，然后呢？
2023-01-11 16:25:04
晓海老师：回复虾米1266你好！这就可以了，前边我理解错了。
2023-01-11 16:49:10
虾米1266：回复晓海老师 每月只要计提 不再需要做其他了哦？
2023-01-11 17:14:33
晓海老师：回复虾米1266是的，费用月末就转到本年利润了。
2023-01-11 17:36:04
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 呀呼嘿 发表的提问：
做11月份账时计提折旧，发现10月份多计提了7911元，下面我该怎样做11份的账务处理。
你好！红字冲10月多计提的折旧 11月做正常的会计分录
102楼
2023-01-11 16:02:59
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呀呼嘿：回复陈静老师 10月份多计提的部分，在11月份冲红吗？
2023-01-11 16:29:50
陈静老师：回复呀呼嘿你好，是的，你的理解正确。
2023-01-11 16:41:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
某一固定资产预计净残值为5%，2019年3月已提足折旧，请问剩余的预计净残值应该什么时候做会计处理呢？会计分录应该怎么做呢？
你好，在处置的时候做分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产
103楼
2023-01-12 14:59:45
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最爱甜品：回复邹老师 比如这固定资产原价1万元，60个月的累计折旧总额是9500元，是否借固定资产清理500元，借累计折旧9500元，贷固定资产1万元 呢？
2023-01-12 15:21:40
邹老师：回复最爱甜品你好，是的，处置的时候是这样做分录
2023-01-12 15:36:45
最爱甜品：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-12 16:03:13
邹老师：回复最爱甜品不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 16:26:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业出售一处房产，计提的折旧和剩余未提的折旧应该怎么处理呢
你好 转入定资产清理就可以 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
104楼
2023-01-12 15:23:56
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亚亚：回复暖暖老师 售卖房产计算企业所得税，需要扣除什么税费呢
2023-01-12 15:43:47
暖暖老师：回复亚亚你缴纳的都可以扣除了除了增值税
2023-01-12 16:03:15
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，5000以下的固定资产一次性计提折旧，是当月增加下月计提，还是当月就一次性折旧？ 如果直接做费用，会计分录是怎样的？ 如果下月折旧，会计分录又如何处理？
直接计入费用，借：管理费用-折旧费 贷：现金
105楼
2023-01-12 15:31:39
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