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未分配利润形成的会计处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
会计软件，年度本年利润结转到利润分配-未分配利润怎么操作？？？
这个应该是手工的把？？你们的软件有这个功能？？目前见到的好像就只有快账有这个功能！
241楼
2023-03-07 14:00:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ vivian 发表的提问：
未交增值税贷方有余额，这部分为减免税额，应该怎么处理账务，计入营业外收入还是计入利润分配-未分配利润？
你好 未交增值税贷方有余额是应交未交的，不交了转到营业外收入 
242楼
2023-03-07 14:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司的未分配利润为负，公司减资了，账务上能不能这样处理：借：实收资本，贷：未分配利润
你好，是减资的股东分担了部分的亏损吗？
243楼
2023-03-08 13:26:40
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爱听歌的便当：回复邹老师 应该讲是这样的，因为股东没有从公司拿钱出来，所以这种情况的话会计的账务上应该怎么处理
2023-03-08 13:56:17
邹老师：回复爱听歌的便当你好，负担了亏损是这样做分录 借：实收资本，贷：未分配利润
2023-03-08 14:25:36
爱听歌的便当：回复邹老师 公司不用交所得税吧
2023-03-08 14:40:10
邹老师：回复爱听歌的便当你好，这种情况公司是不需要缴纳企业所得税的
2023-03-08 14:53:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 红叶 发表的提问：
我申报的报表未分配利润的期末数不等于未分配利润年初数+净利润累计数，二季度的报表就申报错了，怎么处理，是哪出的问题
您好，没关系，本月申报时调整对了就行，可能的原因是损益类科目，有除了结转损益以外的，与科目余额方向相反的发生额。
244楼
2023-03-08 13:34:50
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红叶：回复王雁鸣老师 老师，现第三季度我申报时把它按正确调整过来，但资产总计期末余额与负债和所有者权益期末余额不等，我如何调解，是不是我做的凭证也要修改，但我不知道开哪出错了，还是我直接手动修改申报表中的数据调平吗
2023-03-08 13:57:02
王雁鸣老师：回复红叶您好，凭证应该是对的，报表应该是错了，建议先修改报表，申报上去再说，接下来再慢慢核对是哪儿错的，再调整哪儿即可。
2023-03-08 14:18:15
红叶：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！现我们未分配利润期末数是负的，没利润分配，以后未分配利润为正的，我如何做账呀，如未分配利润期末数有个几十、上百万，我如何做分录
2023-03-08 14:40:32
王雁鸣老师：回复红叶您好，不客气，如果期末利润是正的了，按正数余额，计提企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。同时按正数余额减去所得税，再计提盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷：盈余公积金。
2023-03-08 14:59:38
红叶：回复王雁鸣老师 老师，报表上未分配利润期末金额一般最金留多少金额不分配，如提取了他们是不是要交税
2023-03-08 15:14:13
王雁鸣老师：回复红叶您好，一般提取了10%的公积金以后，未分配利润余额可以公司自行决定了，如果提取了公积金，不交税的，如果分配给股东了，个人股东要交税的。
2023-03-08 15:37:15
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 白 发表的提问：
企业内部股东之间的股权转让，认缴部分股权0对价转让，但是有未分配利润和净资产，怎样做税务处理
这个就认为你是股权利息转让收入
245楼
2023-03-08 13:53:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
老师好： 把未分配利润300万元转实收资本，账务处理怎么做啊？
你好 借未分配利润 贷实收资本  
246楼
2023-03-08 14:07:44
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H.S.H：回复玲老师 假如A公司的实收资本300万元转给B公司，在B公司也是实收资本，账务处理怎么做啊？
2023-03-08 14:29:40
玲老师：回复H.S.H你好 是长期投资吗 
2023-03-08 14:47:37
玲老师：回复H.S.H还是说股权转让了 补充一下提问 
2023-03-08 14:57:56
H.S.H：回复玲老师 长期投资
2023-03-08 15:08:29
H.S.H：回复玲老师 长期投资怎么做账务处理，股权转让怎么做账务处理
2023-03-08 15:37:44
玲老师：回复H.S.H。借长期股权投资贷银行存款。
2023-03-08 16:00:30
玲老师：回复H.S.H是指企业投资另外一个企业的分录。
2023-03-08 16:19:42
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 甜蜜的小伙 发表的提问：
34.  报告期内未分配利润“其他减少”均存在发生额且金额较大，请说明其他减少形成原因以及账务处理依据。
这个真实的原因是什么？按真实原因填！
247楼
2023-03-08 14:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，我做了借 利润分配-未分配利润 贷主营业务成本。不知道对不对？
同学你好，这个是调账？
248楼
2023-03-09 13:35:47
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小鱼儿：回复立红老师 20年12月的项目人工费忘记计提了，我在21年1月直接补计提，借项目人工费 贷 应付职工薪酬-职工工资。对吗？这个属于主营业务成本，需要通过其他科目调整20年的成本
2023-03-09 14:06:05
立红老师：回复小鱼儿同学你好， 如果是这样 调整分录 借，利润分配一未分配利润  贷，应付职工薪酬；
2023-03-09 14:31:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
您好，不需要调账的。这是正常的差额的。
249楼
2023-03-09 13:59:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
250楼
2023-03-09 14:17:59
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薛定谔的喵：回复邹老师 这个公式我明白，这差额需要调账吗
2023-03-09 14:34:09
邹老师：回复薛定谔的喵你好，不需要调整的
2023-03-09 14:55:52
薛定谔的喵：回复邹老师 不需要调整，国税的报表怎么处理？
2023-03-09 15:17:10
邹老师：回复薛定谔的喵你好，按你本来 的报表报送就是了
2023-03-09 15:39:37
薛定谔的喵：回复邹老师 借方用库存现金调整我还真是不能理解
2023-03-09 15:58:15
邹老师：回复薛定谔的喵你好，那你觉得用什么科目调整比较合适
2023-03-09 16:09:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 番茄 发表的提问：
利润分配-未分配利润，明细账中借方和贷方都有余额，这要怎么处理？
你好！你借贷方相互冲减，留一个余额就好了
251楼
2023-03-10 15:16:09
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番茄：回复宋生老师 老师，分录怎么做呢？？？？
2023-03-10 15:38:47
宋生老师：回复番茄您好！是这样的，你科目余额表是在借方还是贷方
2023-03-10 15:49:08
番茄：回复宋生老师 老师，科目余额表是在借方，请问这个分录怎么做
2023-03-10 16:13:13
宋生老师：回复番茄你好！这个本身不用做。明细账的借贷方没关系。只看最后的科目余额就好了
2023-03-10 16:34:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
内账股东分红计提做 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 付的时候做 借：应付股利 贷：银行 这样可以吗结转未分配利润 借：本年利润 贷 ：利润分配-未分配利润利润表中的净利润-资产负债中未分配利润=已经计提的股东分红对吗
分录处理是没有问题的。 利润表中的净利润是指当期实现的利润。 资产负债表的未分配利润是留在企业没有分配出去的利润。
252楼
2023-03-10 15:32:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 马宝财-财敏会计培训，汇晨记账。 发表的提问：
老师您好，小规模转一般纳税人，有销售，有未分配利润，转成一般纳税人后，还用重建帐吗，未分配利润，损益表销售累计，怎么处理
你好！不用，不用重新建账，直接接着做就好了。未分配利润可以继续放在账上
253楼
2023-03-10 16:01:59
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马宝财-财敏会计培训，汇晨记账。：回复宋生老师 销售累计还用吗
2023-03-10 16:25:55
宋生老师：回复马宝财-财敏会计培训，汇晨记账。你好！这个也是正常使用了
2023-03-10 16:51:25
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ YL 发表的提问：
老师，1.股权转让一个出资204 万，一个出资196万，3个股东购买了股权，实收资本还没收到，该如何账务处理呢2.亏损额和未分配利润说的是一个意思吗
第一个问题：收到实收资本再进行账务处理。第二个问题：亏损额表示未分配利润是借方发生额；未分配利润就是公司的利润，可能是借方（表示亏损）；可能是贷方（表示盈利）
254楼
2023-03-10 16:24:19
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YL：回复李爱文老师 1.企业注册资本500万，现变更注册资本到1000万，前期收到实收资本400万，分别是204和196，新股东受让了原有股东的股权，受让后所有者权益为250万，无偿转让股权，怎么账务处理呢
2023-03-10 16:55:56
YL：回复李爱文老师 2.员工取得一张不能抵扣的专用发票，也不能税前扣除，我借:应交税费―进项税，贷:应交税费―进项税转出，这样处理对吗3.计入个税的职工福利费和实报实销安14％扣除的职工福利费都需要通过应付职工薪酬吗
2023-03-10 17:18:30
李爱文老师：回复YL第一个税务不让无偿转让。按正常的核定转让价格交税。 无偿转让肯定是有关系在里面。 第二个验票后做进项税转出处理。 第三个问题需要通过应付职工薪酬核算
2023-03-10 17:35:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 拼搏的汽车 发表的提问：
股东拟需要资金500万，现账面资金1000万，未分配利润300万，如何处理？若未分配利润1000万，资金300万，如何处理
您的意思是需要给股东分配500万元的股利对吗？
255楼
2023-03-10 16:33:00
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