爱听歌的便当：回复江老师 应该怎么处理

爱听歌的便当：回复江老师 股东没有从公司拿钱

爱听歌的便当：回复江老师 老师

江老师：回复爱听歌的便当公司减资，需要到工商登记减资变更。最后可以挂其他应付款 借：实收资本 贷：其他应付款——XX股东

蔷薇：回复王超老师 调增后未分配利润会增加吗

王超老师：回复蔷薇是的，你的未分配利润会增加的

暖阳：回复邹老师 谢谢老师！请问除了上面的方法，还有其他办法处置未分配利润吗？

邹老师：回复暖阳你好，可以通过增加费用，降低利润，从而减少未分配利润

小鱼儿：回复小锁老师 那如果是盈利的情况下 给股东利润分配 怎么做账务处理

小锁老师：回复小鱼儿借 ：利润分配——应付现金股利  贷 应付股利

小鱼儿：回复小锁老师 不盈利不需要做利润分配 那向股东借款 在今后店面运营中进行偿还往来账 怎么做账务处理

小锁老师：回复小鱼儿向股东借款就是 借 银行存款  贷 其他应付款

小鱼儿：回复小锁老师 盈利结转的时候不是借：本年利润 贷：利润分配 未分配利润 当中的吗

小锁老师：回复小鱼儿盈余结转的时候对啊，这不是你第一次问的那个问题吗

小鱼儿：回复小锁老师 那应付股利是需要先从未分配利润结转到应付股利？

小锁老师：回复小鱼儿嗯对，先发股利，在结转

囡囡～培霞：回复冉老师 那我能不能把账反结到2019年十二月份重新做一下，再根据新报表更正税局的申报呢？

冉老师：回复囡囡～培霞你好，19年汇算清缴还没完成，直接调19的账，可以

囡囡～培霞：回复冉老师 老师，具体分录怎么做？

冉老师：回复囡囡～培霞你之前错的分录做的是什么

囡囡～培霞：回复冉老师 司机运费，我做的，借，其他应付款或许其他应收款，贷银行存款

冉老师：回复囡囡～培霞你好，做一笔调整分录 借：成本 贷：其他应付款，其他应收款

实操学堂：回复秦枫老师 当时在学堂PPT里面提问，那个老师说让我直接在3月计提的。现在第一季度已经申报了，不能反结账到12月补提了吧

秦枫老师：回复实操学堂正常肯定说补提啊  ，他告诉你3月补提， 但他有没有告诉你 后续汇算清缴怎么处置  

实操学堂：回复秦枫老师 没有，所以想问您这边汇算清缴要怎么处置啊？

秦枫老师：回复实操学堂我第一条回复的意见已经给出了 ，  因为小企业会计准则， 采用未来适用法， 不采用追溯调整 ，不用以前年度损益调整科目 ，你在今年补提肯定借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 管理费用计入了本年费用，按照小企业准则可以计入本年的，但是你为了减少去年的应纳税所得额，最好的办法就是反结账到去年12月，反结账可以操作的，不过就是比较麻烦，你要重新生成21年12月报表，更正去年4季度所得税申报表、然后申报财务报表年报，然后申报汇算清缴，报表已经改过来了，这样就不用纳税调整！这是最好最稳妥的方法，要么你就直接在今年财务报表年报中把管理费用%2B6万  ，在汇算清缴管理费用%2B6万！  

秦枫老师：回复实操学堂另外一种 你在纳税调整明细表中 其他栏次  账载金额填0  税收金额写60000  但是都没有反结账生成准确无误的报表来的清晰 不过反结账确实麻烦

实操学堂：回复秦枫老师 如果反结账的话，需要更正申报去年第四季度、今年第一季度企业所得税报表，然后按照正确报表汇算清缴。如果直接记今年，汇算清缴的时候未分配利润那里%2b6万，纳税调整调减6万。是这样吗

秦枫老师：回复实操学堂是的  去年四季度企业所得税申报表  今年一季度所得税申报表只是更正期初的资产总额数据 （因为你21年报表变了） 然后申报财务报表年报  根据更正后的21年年报 申报汇算清缴  第二种21年表格不动了  错就错了   直接在汇算清缴纳税调增明细表 扣除项目 其他栏次   税收金额填写6万 调减6万  22年的报表 补提21年工资社保分录应该是 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款  

实操学堂：回复秦枫老师 非常谢谢老师的耐心解答，下周一去大厅改报表，更正21年数据，就像老师说的这样最清晰。谢谢老师

秦枫老师：回复实操学堂不客气 祝你工作顺利 如果老师的回答有帮助到你 麻烦给你好评哦 

????朱凤文 代理记账 ：回复立红老师 后期数据大有没有影响？

立红老师：回复????朱凤文 代理记账 你好，这个是可以的，没有影响的，公司法没有规定企业有利润是必须要分红的。

????朱凤文 代理记账 ：回复立红老师 嗯好的，谢谢

立红老师：回复????朱凤文 代理记账 不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

270866149：回复吴少琴老师 分录怎么做呢

270866149：回复吴少琴老师 主要是我们银行账户上没有这么多钱可以分配，只是交了个税，实际并没有分配给股东

吴少琴老师：回复270866149注销的话，这种不用再做分录了，可以直接补税就行

270866149：回复吴少琴老师 但我把钱直接从公户打给垫付钱的员工了

吴少琴老师：回复270866149给员工的借其他应收款贷银行存款

努力努力再努力x：回复暖暖老师 如果注销公司，这个必须分红对吗？实打实交税

暖暖老师：回复努力努力再努力x是的饿，注销就要缴税的

努力努力再努力x：回复暖暖老师 20％对吧

暖暖老师：回复努力努力再努力x是的饿，个人所得税要20%