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求应交增值税会计分录步骤
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 漂亮的指甲油 发表的提问：
第四问直接不会。分录怎么写。求步骤
这个答案我直接看不懂
16楼
2022-12-13 04:05:24
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梁老师：回复漂亮的指甲油1、应收账款-乙公司 账面余额是41.7万元，可收回金额是39.7万元，期末应该计提坏账准备是2万元 2、之前已经计提了1.5万元，还有2万元已经核销（您这里也可以理解为计提了2万元）； 3、所以最终计提的金额=2-3.5=-1.5万元，相当于坏账准备要转回1.5万元，就是答案中的结果。
2022-12-13 04:31:34
漂亮的指甲油：回复梁老师 第四问求的是12月末，A问应收账款_乙公司账面价值？
2022-12-13 04:57:33
梁老师：回复漂亮的指甲油对乙公司的应收账款，已经计提了1.5万元，再计提0.5万元就可以了
2022-12-13 05:26:23
漂亮的指甲油：回复梁老师 应收账款的账面价值=应收账款的账面余额_坏账准备=41.7-x=41.7-2=39.2 计提坏账准备=应收账款账面价值_未来现金流=y-39.7=41.7-39.7=2 应收账款账面价值=期初应收账款借方30+11.7（1）=41.7
2022-12-13 05:37:41
漂亮的指甲油：回复梁老师 那么我想问题目第二问分录怎么写
2022-12-13 05:50:14
梁老师：回复漂亮的指甲油你说的第二问是指第二个问题吧，请圈出题目。
2022-12-13 06:08:06
漂亮的指甲油：回复梁老师 第五问不会。前面都会了
2022-12-13 06:31:45
漂亮的指甲油：回复梁老师 老师为再计提0.5不是说转回1.5么
2022-12-13 06:56:51
漂亮的指甲油：回复梁老师 你这个再计提0.5和我退回1.5是不是一个意思
2022-12-13 07:11:47
梁老师：回复漂亮的指甲油账面余额是41.7，可收回金额是39.7，期初已计提1.5，再补提0.5就行了
2022-12-13 07:41:08
漂亮的指甲油：回复梁老师 嗯嗯那我问一下2-3.5=-1.5和这个再计提是不是一回事？我有点晕/:,@@
2022-12-13 08:01:35
漂亮的指甲油：回复梁老师 就是和这个0.5
2022-12-13 08:24:22
梁老师：回复漂亮的指甲油还有一个已核销的坏账收回来了，分录是：借：坏账准备 2 贷：资产减值损失 2，乙公司要补提0.5，这笔转回2，最终的结果就是计提-1.5
2022-12-13 08:41:29
漂亮的指甲油：回复梁老师 发生了2但是计提了1.5所以说我要再补提0.5
2022-12-13 09:01:31
漂亮的指甲油：回复梁老师 应该计提2。但是我实际计提了3.5。我多计提了1.5
2022-12-13 09:18:21
漂亮的指甲油：回复梁老师 所以说我要转回1.5
2022-12-13 09:44:34
梁老师：回复漂亮的指甲油是的，就是这个意思
2022-12-13 09:55:12
漂亮的指甲油：回复梁老师 好的谢谢
2022-12-13 10:11:09
梁老师：回复漂亮的指甲油学习这个刚开始是有点绕，慢慢来，多联系，举一反三总会有所收获的。
2022-12-13 10:26:37
漂亮的指甲油：回复梁老师 哈哈谢谢老师。这个确实饶。我都快晕了。哈哈
2022-12-13 10:53:18
梁老师：回复漂亮的指甲油不客气，有问题再沟通
2022-12-13 11:19:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
17楼
2022-12-13 05:25:34
全部回复
莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2022-12-13 05:48:09
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2022-12-13 06:10:40
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2022-12-13 06:32:48
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2022-12-13 07:02:04
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2022-12-13 07:31:25
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2022-12-13 07:49:45
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2022-12-13 08:19:39
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2022-12-13 08:34:57
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2022-12-13 08:58:46
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-13 09:25:21
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2022-12-13 09:37:14
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2022-12-13 10:04:22
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2022-12-13 10:29:22
李夏平老师
职称：会计培训辅导师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ PCM 发表的提问：
老师麻烦请教一下：这道理的会计分录那里467.3是怎么算出来的，按着书上的步骤算不是467.3，按着467.3推算，算出来的数不是原题数
学员你好！本题计算 余款 300*2.6730除以3%2B200=467.3
18楼
2022-12-13 06:48:31
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PCM：回复李夏平老师 好的，谢谢！我明白我在哪出错了
2022-12-13 07:13:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
19楼
2022-12-13 07:53:16
全部回复
简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2022-12-13 08:06:18
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2022-12-13 08:33:21
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2022-12-13 08:48:29
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2022-12-13 09:06:35
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2022-12-13 09:27:17
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2022-12-13 09:38:23
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2022-12-13 09:55:19
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2022-12-13 10:17:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
20楼
2022-12-13 09:16:40
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
求告知金蝶软件增加会计科目的步骤
你好，系统设置-基础资料-科目-新增 不同版本会有一点区别
21楼
2022-12-13 16:48:32
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奥特曼打不赢小怪兽：回复彩丽老师 找不到系统设置在哪里，可以截图给我吗
2022-12-13 17:14:08
彩丽老师：回复奥特曼打不赢小怪兽你把你的软件界面完整的截图发给我
2022-12-13 17:27:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
我要交12367元增值税，印花税应交多少？希望步骤详细些
你好，增值税纳税金额与印花税没有必然关系 需要知道印花税应税行为对应的计税依据是多少才可以计算的
22楼
2022-12-13 17:16:39
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行走在一个人的小路上：回复邹老师 那计算印花税的公式呢？？？？
2022-12-13 17:30:47
邹老师：回复行走在一个人的小路上你好，需要看是什么税目 比如购销合同印花税是根据合同含税金额万分之3 资金账簿印花税是根据实收资本+资本公积总额万分之5计算
2022-12-13 17:47:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，您好 11月做了要交增值税，结账时当时系统有个转出未交增值税凭证：借应交税费～应交增值税～转出未交增值税贷：应交税费～未交增值税，不太明白这个步骤，附加税当时也未计提，12月扣缴了应该怎么做分录？
你好，我们是按销项与进项的差额通过转出未交增值税税目将这个金额转入未交增值税里。 扣缴分录，借：应交税费——未交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加等 贷：银行存款
23楼
2022-12-13 17:45:30
全部回复
冰冰不冰：回复立红老师 老师，我们也是差额，那这个应交税费～应交增值税～转出未交增值税余额借方有数字没有关系么？
2022-12-13 18:00:22
立红老师：回复冰冰不冰你好，转出款交增值税应没有余额， 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-13 18:28:48
冰冰不冰：回复立红老师 从7月份交了增值税，然后11月有增值税，借方累计下来，老师这个怎么调？
2022-12-13 18:49:04
立红老师：回复冰冰不冰你好，如果是借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）分录没有做，可能会有借方余额，按这个分录的数据把这笔分录补上就可以了
2022-12-13 19:04:28
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
一般纳税人的增值税月末结转步骤和分录
进销项和减免税是不是要分别结转到三级科目未交增值税，再结转到二级科目未交增值税呢？
24楼
2022-12-13 17:59:59
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雪儿老师：回复风剪初蕊&1.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交税费-未交增值税 2.应交税费-应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进销项不用结转，减免税借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2022-12-13 18:30:22
风剪初蕊&：回复雪儿老师 进销项不用结转的话，不是一直有余额吗？
2022-12-13 18:42:06
雪儿老师：回复风剪初蕊&借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交税费-未交增值税 这个分录就是结转的余额
2022-12-13 19:05:47
风剪初蕊&：回复雪儿老师 转出未交增值税也一直有余额？所有明细科目都保留余额？
2022-12-13 19:17:52
风剪初蕊&：回复雪儿老师 一级科目没有余额了，但是明细科目每个都有？
2022-12-13 19:44:03
雪儿老师：回复风剪初蕊&这个是没有关系的，只看总的科目就好了
2022-12-13 20:06:43
周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，关于增值税，月末步骤有哪些？ 1.转出未交增值税 2.计提增值税 3.缴纳增值税 4.结转增值税 是这些吗？为什么网上查的，有的没有第一个步骤，有的没有最后一个步骤？ 到底是哪些步骤？ 请有经验的老师回答。
您好，月末转出未交增值税（这一步就可以说1、2、4）；然后月初申报及缴纳增值税。
25楼
2022-12-18 17:59:13
全部回复
Flower：回复周琼老师 也就是1.2.4就可以。3是下月处理，对吧？
2022-12-18 18:27:30
Flower：回复周琼老师 月末转出未交增值税这一步？
2022-12-18 18:43:09
周琼老师：回复Flower您好，对的。例如7月底做了7月的账务处理结转计提了增值税。那么8月就要申报7月份的增值税，申报完了就是银行扣款缴纳增值税。
2022-12-18 19:11:55
Flower：回复周琼老师 那我本月只做1.2.4对吧
2022-12-18 19:41:39
周琼老师：回复Flower您好，是的，本月账务处理就结转计提增值税就可以了。
2022-12-18 19:56:39
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小缘 发表的提问：
拿到进项发票到认证抵扣在到交增值税，这几个步骤 分录怎么做
你好！1，一般发生进项税的情况如购入材料， 借：原材料 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2，一般发生销项税的情况如销售货物， 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 3，这里在月末，应交税费—应交增值税有贷方余额的话，是应该转入应交税费——未交增值税的。分录为： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4，在缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
26楼
2022-12-18 18:21:12
全部回复
小缘：回复陈静老师 好的，那进项税认证抵扣这边是怎么做
2022-12-18 18:51:27
陈静老师：回复小缘你好！在首页实操中有发票认证的视频的。
2022-12-18 19:03:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费的会计分录的做法： 1、实际支付的金额 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 增值税一般纳税人 借：应交税费——应交增值税（减免税款）　 　 贷：管理费用 老师，想问，如果当月没有销项税额抵扣，是不是只需要做步骤一就可以了，等有抵扣了才做步骤二？
你好 是的 抵扣的时候做第二步分录
27楼
2022-12-18 18:41:59
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 俊秀的百合 发表的提问：
某企业生产的甲产品由三个生产步骤组成，采用逐步结转分步法计算产品成本。本月第一步骤转入第二生产步骤的生产费用为56000元，第二生产步骤转入第三生产步骤的生产费用为110840元。本月第三生产步骤发生的费用为48040元（不包括上一生产步骤转入的费用），第三生产步骤月初在产品费用为12030元，月末在产品费用为10000元。 要求：（1）编制第一步骤转入第二步骤完工半成品的会计分录； （2）编制第二步骤转入第三步骤完工半成品的会计分录； （3）计算本月完工甲产品的产成品成本，并编制会计分录。
借生产成本-基本生产成本-第二步骤56000 贷自制半成品56000 借生产成本-基本生产成本-第三步骤110840 贷自制半成品110840 借库存商品160910 贷生产成本-基本生产成本-第三步骤110840%2B48040%2B12030-10000=160910
28楼
2022-12-19 16:07:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金蝶商贸标准版结转本月应交增值税的步骤
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
29楼
2022-12-19 16:23:57
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 起风了 发表的提问：
编制调整分录是会计周期中的一个可选步骤吗
您好，一个纳税年度内，可以用调整分录的
30楼
2022-12-19 16:50:59
全部回复
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