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求应交增值税会计分录步骤
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
286楼
2023-03-27 13:00:05
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
287楼
2023-03-27 13:12:32
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
288楼
2023-03-27 13:25:19
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
289楼
2023-03-27 13:54:10
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-03-27 14:16:28
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-03-27 14:29:43
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-03-27 14:49:24
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-03-27 15:16:44
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-03-27 15:36:46
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-03-27 16:01:18
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-03-27 16:25:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LTH 发表的提问：
修建的职业食堂及食堂装修和购买的厨具计入什么会计分录，分录的步骤是忘样的？
可以直接做管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费 借应付职工薪酬贷银行
290楼
2023-03-27 14:20:59
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LTH：回复maize老师 旧房改造发生的材料费，人工费是不是应该先在在建工程归集？完工后根据改造金额的大小结转到固定资产或者长期待摊费用？
2023-03-27 14:47:52
maize老师：回复LTH这个需要看你这个改造金额多少，达到原值的50%以上么
2023-03-27 15:05:27
LTH：回复maize老师 现在就是不清楚，要看改造费金额多少，如果没达到原值的50%，是不是从在建工程转入长期待摊费用？达到了原值的50%，是不是从在建工程转入到固定资产核算？现在在不清楚的情况下先计入在建工程？请教一下老师
2023-03-27 15:24:06
maize老师：回复LTH不是，这个开始就需要看大致需要多少，你们公司改造老板没有问那个经手人需要多少钱啊，
2023-03-27 15:44:57
maize老师：回复LTH这个就可以先判断下，要是没有超过就直接做长期待摊费用
2023-03-27 16:12:19
LTH：回复maize老师 就是不清楚，我现在入的是在建工程，等完工后再看是转入长期待摊费用还是固定资产，现在可以这么处理吗？
2023-03-27 16:33:46
maize老师：回复LTH那我建议是直接做长期待摊费用，不建议做在建工程
2023-03-27 16:45:41
maize老师：回复LTH我不觉得你们经手人难道不知道大致花多少，老板心里没有数那不怕资金不够运转啊
2023-03-27 17:05:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
老师您好：一般纳税人企业，一般每月结转出未交增值税会计分录。（那月末也要结转增值税吗？以前这步没有操作。）如图是结转增值税后，就是把应交税费-进项、销项税额等清零。这个会计分录是不是自由选择按月还是季年来结转？
你好在销项税大于进项税的情况下 。一般是月末就需要结转的 。 是的
291楼
2023-03-28 13:07:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
292楼
2023-03-28 13:18:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
我看公司有部分没有开销项发票 也没有开进项发票 根本没有办法吻合就是最规范标准的那种 外账一般纳税人增值税会计分录步骤，
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
293楼
2023-03-28 13:36:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 舒服的流沙 发表的提问：
增值税普通发票跨月红冲操作步骤
直接 填开负数发票即可
294楼
2023-03-28 13:47:59
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舒服的流沙：回复文文老师 填负数不是应该和上月的正数发票相对应吗
2023-03-28 14:10:08
文文老师：回复舒服的流沙和上月的正数发票相对应，直接填负数
2023-03-28 14:26:49
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
增值税抵扣具体操作步骤，及注意点？
增值税抵扣，主要是需要取得增值税专用发票，并在发票综合平台里边勾选确认抵扣
295楼
2023-03-29 13:11:28
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微信用户：回复张乐老师 有抵扣额，开完专票直接在发票综合平台里确认抵扣就可以了吗？还有没有其他注意点
2023-03-29 13:28:52
张乐老师：回复微信用户是的，在增值税申报表里申报抵扣。要与会计处金额一致。
2023-03-29 13:57:53
微信用户：回复张乐老师 由于新手，去年的有几个月增值税的进项税额在报增值税时未填写一直是零申报。但是有购进设备在发票确认系统上后来都确认勾选申报了，是想问会不会影响开票抵扣增值税
2023-03-29 14:14:23
微信用户：回复张乐老师 如果影响抵扣需要怎么操作
2023-03-29 14:34:44
张乐老师：回复微信用户是勾选确认抵扣以后，没有申报抵扣是吗？
2023-03-29 15:01:06
微信用户：回复张乐老师 对的
2023-03-29 15:23:01
微信用户：回复张乐老师 影响增值税抵扣吗？
2023-03-29 15:50:20
张乐老师：回复微信用户去年的不行。会影响抵扣的。 取消申报抵扣的期限的政策是从2020年3月1日才开始的。 你可以等3月1号以后去税局找专管员试试看系统是否支持抵扣。 国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告 国家税务总局公告2019年第45号
2023-03-29 16:16:31
微信用户：回复张乐老师 是发票认证平台已经申报，但是网上税务局没有申报
2023-03-29 16:27:11
张乐老师：回复微信用户对，说的就是你问的这个问题。
2023-03-29 16:57:11
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 粗心的早晨 发表的提问：
某产品生产分三个步骤，采用平行结转分步法计算成本。某月第一、二、三步骤的期初在产品分别为80件、40件、20件，各步骤完工半成品全部交后步骤继续加工，本月一步骤完工120件，在产品60件，三步骤完工产成品80件，在产品40件。原材料一次投入。则第一步骤的原材料约当产量为
学员你好，期末第二步骤没有数据吗
296楼
2023-03-29 13:29:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
增值税和附加税都办完才能清卡吗？清卡步骤是什么
你好，申报完增值税，扣缴了税款就可以清卡，与附加税没有关系的 清卡步骤就是扣完增值税税款，点击开票系统的清卡（或反写）就可以了
297楼
2023-03-29 13:44:59
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喜欢月亮：回复邹老师 增值税报表保存后再抄报税，完了再申报增值税，最后清卡
2023-03-29 14:09:00
邹老师：回复喜欢月亮你好，是先抄税，然后做增值税申报表的填写，然后申报，扣款，最后清卡
2023-03-29 14:36:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
298楼
2023-03-30 15:15:09
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-03-30 15:43:03
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-03-30 16:03:29
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-03-30 16:16:22
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-03-30 16:28:42
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-03-30 16:57:47
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-03-30 17:21:32
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-03-30 17:51:15
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-03-30 18:11:47
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-30 18:37:27
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-03-30 18:57:14
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-03-30 19:10:49
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-03-30 19:33:52
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-30 19:44:51
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-03-30 20:01:42
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-03-30 20:14:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
299楼
2023-03-30 15:44:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
300楼
2023-03-30 16:02:59
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-03-30 16:33:25
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-03-30 16:46:05
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-03-30 17:11:38
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-03-30 17:27:39
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-03-30 17:52:26
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-03-30 18:21:08
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