细心的水蜜桃：回复李老师A 这个30天怎么算的呢

李老师A：回复细心的水蜜桃你好同学，这个是税务局核定的。

细心的水蜜桃：回复李老师A 这不是两个月的税么，不是乘以66天

李老师A：回复细心的水蜜桃你好同学，你是小规模纳税人还是一般纳税人？

细心的水蜜桃：回复李老师A 跟这有关系吗

李老师A：回复细心的水蜜桃小规模纳税人增值附加税有减免的呀，50%以内的减免。

天会亮心会暖i：回复王晓老师 谢谢老师，我不理解的是有坏账准备产生递延所得税资产啊，不要转回吗

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好 计提减值使利润变少，税法不认可，所以要加回来，以后让抵扣，所以产生递延所得税资产。 等到实际发生时才能转。

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，题目中出现什么样的条件会同时调当期应交税费和递延所得税呢，什么时候只调递延，什么时候只调当期，麻烦老师给总结下可以吗

王晓老师：回复天会亮心会暖i（1）如果企业日后调整事项涉及损益，且发生在所得税汇算清缴之前的，直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税”； （2）如果发生在所得税汇算清缴之后的，按照注会教材，不需要做所得税的处理。

天会亮心会暖i：回复王晓老师 那递延呢老师，该题怎么只算递延又不算当期的了呢，

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师该题怎么两个所得税都不算了呢

王晓老师：回复天会亮心会暖i你可以把这个题的分录写出来吗？咱们一起讨论讨论

王晓老师：回复天会亮心会暖i固定资产那个题告诉，不考虑所得税

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，我做的这个是第三题的分录，您看看，我是这么理解的

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这是我第2题的分录

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，第三题，上年度提的是对的 本年度诉讼已经结束，并且不上诉了，首先我们先冲掉预计负债，因为负债已经是确定的了 借 预计负债 500 贷 其他应付款 300 以前年度损益调整 200 因为赔款已经确定，所以税法允许扣除，本年所得税减少300*0.25，按照实际发生额300做 借 应交税费-应交所得税 75 贷 以前年度损益调整 75 以前确认的递延所得税资产转回 借 以前年度损益调整125 贷 递延所得税资产 125 现在以前年度损益调整账户贷方 150 最后结转盈余公积，未分配利润 先理解一下，不会的再问。

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这个当期应交所得税不是很理解，之前计提了500的营业外支出，少交了125的所得税，现在调整不应该再补交125吗

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这个应交所得税是按当期最终应该交的税款决定，不用调整的是吗

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，当时并没有少交税，上年利润表少了，但是税法应纳税所得额调增了，税法不承认，不可能同意少交税款的，只有实际发生，税法才认可，而且只认可实际300*0.25

天会亮心会暖i：回复王晓老师 谢谢老师，这个题好像懂了，可是再遇见别的问题估计又要错了，为什么我听了视频课后感觉挺容易的，做起来感觉都不会了，好伤心

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，没必要伤心，会计本来知识点就多。多做几次就好了。麻烦给个五星好评，谢谢

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，那第二题的分录应该怎么做的，我做的那个您看看哪里出现问题，麻烦老师给写下分录吧

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，我建议你自己泻一下，这里确认的减值，还没有实际发生，税法还是不认可，不会调整应交税费，根据这个思路，写完可以发上来

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这是我写的分录，现在应收账款收不回，之前税会差异应该转回啊

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，现在税法还不认可呢，为什么要转回呢？等认可了再转回

胡：回复轶尘老师 填过了，不行，表一出来说有几例不相等

胡：回复轶尘老师 老师能加qq帮忙远程吗？

轶尘老师：回复胡如果预缴的税款大于本期申报的税款 那么只能填写本期申报的 比如预缴了100 本期申报80 那么实际缴纳的填写80 留底20

Onion：回复玲老师 具体怎么做题，写分录。

玲老师：回复Onion借税金及附加贷银行存款