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增值税期末留抵的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师我们销项税26048.76，进账28761.07，期末留抵税额2712.31，求一个全套的增值税账务处理分录，金额也咧上去
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）26048.76 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2712.31 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）28761.07 二、借：应交税费——未交增值税 2712.31 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2712.31
1楼
2022-12-12 11:08:54
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学堂用户_ph188061：回复江老师 老师我还是不太理解，比如我这样做了，接下来到缴纳那一步怎么做
2022-12-12 11:36:07
学堂用户_ph188061：回复江老师
2022-12-12 11:59:12
江老师：回复学堂用户_ph188061第三个分录、第四个分录，写我的分录，就可以了。
2022-12-12 12:11:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，8月份期末留抵税额58774.24，那期末应该怎么做增值税的账务处理？
你之前进项税额做转出未交增值税么，没有做现在做借转出未交增值税 贷进项税额就可以，这个转出未交增值税借方表示留底税额
2楼
2022-12-12 12:36:30
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 不是进项转出啊，是没有销售，但是进项发票已经认证抵扣，形成了留抵，
2022-12-12 12:55:35
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o我说的是科目，转出未交增值税，不是进项税额转出啊，做转出未交增值税这个借方就表示留底了
2022-12-12 13:07:31
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 那我8月增值税申报表留抵税额58774.24，，，，那要做什么样的分录，才能使科目余额表上的余额和申报表一致？
2022-12-12 13:31:50
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o上面我不是说了么，借转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-12 13:47:07
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 不是这一笔分录行吗，还是一定要做 借：转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-12 14:00:34
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o那你留底做啥，不做这个？
2022-12-12 14:12:35
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 留抵税额，等下次有销售的时候就可以抵扣了啊
2022-12-12 14:32:29
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，你做转出未交增值税，下个还是可以继续抵扣啊，你这个做借款啊，你有销项税额做借销项税额 贷转出未交增值税啊，那最后看是余额啊
2022-12-12 15:01:50
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 不是说进项大于销项，留抵税额不需要做账务处理吗，那还要做这一笔借转出未交增值税 贷进项税额？
2022-12-12 15:21:26
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o你现在不做，后续也需要结转做上
2022-12-12 15:49:38
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 好吧，就是说进项大于销项形成留抵，就先做借：转出未交增值税 贷进项税额 这一笔，只做这一笔，
2022-12-12 16:01:18
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o你要是有销项税额，也是一样做借转出未交增值税 销项税额 贷进项税额，没有只有进项税额做借转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-12 16:11:55
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 之前留抵是这样做的分录，这样做对吗
2022-12-12 16:36:08
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o下面那个不需要做，转出未交增值税借方，下面不需要做了
2022-12-12 16:46:15
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 好的，谢谢老师，那我把之前做的更正一下吧，其实下面那笔做了问题 也不大的吧？
2022-12-12 17:03:37
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o你冲掉下面这个分录
2022-12-12 17:33:15
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 好的，谢谢汪老师
2022-12-12 17:56:04
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 汪老师，冲掉上面那个分录，我是直接红字冲吗，还是怎样
2022-12-12 18:12:56
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o这个冲红你做直接红字冲
2022-12-12 18:27:54
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税期末留抵需要账务处理吗 上月留抵抵抵减欠税分录
你好,上月留抵抵抵减欠税不用做分录.
3楼
2022-12-12 13:36:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浩然正 发表的提问：
增值税期末留抵税额退税的会计分录
借银行 贷应交税费应交增值税，进项税额转出
4楼
2022-12-12 14:46:14
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 商晓 发表的提问：
应交增值税―未交增值税期末在借方，有留抵怎么处理
你好，借方就是有留底，不需要缴纳增值税，未交增值税在贷方才需要缴纳增值税。
5楼
2022-12-12 15:54:48
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商晓：回复月月老师 如果是期初有留抵，当月如何计提和报税
2022-12-12 16:10:30
月月老师：回复商晓你好，当月不需要计提增值税。报税的时候也不需要缴纳增值税。
2022-12-12 16:31:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
我遇到一个问题，税务局通知我 用期末留抵税额抵减增值税欠税，我们应该如何账务处理？
您好，您增值税留抵税额，那应交税费-应交增值税（转出未交增值税）应该是借方余额，，您同时有欠应交增值税，那就是应交税费-未交增值税的贷方有余额。那您可以借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税），还有用来抵滞纳金，借营业外支出贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
6楼
2022-12-12 16:59:58
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会计学堂辅导老师-韩老师：回复文老师 请你就我单位具体问题，加上具体分录 演示一下，谢谢。
2022-12-12 17:37:46
文老师：回复会计学堂辅导老师-韩老师那您可以借应交税费-未交增值税146129.86贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）146129.86，还有用来抵滞纳金，借营业外支出1720.85贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1720.85。
2022-12-12 17:59:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
老师，海关增值税期末有留抵要做什么处理吗
你好，只需要做相应的购进处理，结转增值税处理就是了
7楼
2022-12-12 17:58:12
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ss素锦流年：回复邹老师 不用做进项税额转出吗
2022-12-12 18:29:05
邹老师：回复ss素锦流年你好，这个可以正常抵扣，不需要做进项税额转出啊
2022-12-12 18:39:58
ss素锦流年：回复邹老师 好
2022-12-12 19:00:18
邹老师：回复ss素锦流年祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-12 19:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 荷露 发表的提问：
年末，增值税留抵怎么处理
你好，结转下一年继续抵扣就是了。
8楼
2022-12-12 19:18:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随梦飞舞 发表的提问：
老师，我单位收到税务通知书，需要填增值税期末留抵税额表，这个怎么填？完全不懂？
你好 就是进项留 抵情况的填写  
9楼
2022-12-12 20:24:29
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随梦飞舞：回复玲老师 未抵扣的每张票的都要写上对吗？那些票信息在发票抵扣平台应该都有对吗？
2022-12-12 20:48:48
随梦飞舞：回复玲老师 我们填了这张表，未抵扣的税额会转到我们账户，还是怎么处理？
2022-12-12 21:17:19
玲老师：回复随梦飞舞你好 是报表上留 抵的数据  现在有退税政策 
2022-12-12 21:28:02
随梦飞舞：回复玲老师 我填过了，那个每张票的明细都要，找这些票的信息去哪找方便些
2022-12-12 21:38:42
玲老师：回复随梦飞舞发票勾选平台可以查询。
2022-12-12 21:49:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，期末留抵需要做会计分录不？怎么做
企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。 借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计) 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计) 若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平 也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，其余各项增值税明细余额为零。
10楼
2022-12-12 21:43:32
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小宅 发表的提问：
你好 老师 我想问一下增值税期末留抵税额退税剩余未退部分怎么办了，下期还可以抵扣的吗
你好，你是没有一部分没退税吗？
11楼
2022-12-12 22:33:48
全部回复
小宅：回复小惑老师 你好老师 我是在学习 注会 税法 增值税留抵税额退税知识点，老师讲的说退税只是退增量留抵税额凭票抵扣部分的百分之六十，所以有点疑问，那没有退的留抵税额是下期继续抵扣吗
2022-12-12 22:58:20
小惑老师：回复小宅是的，您的理解是正确的，没有退税部分，可以继续抵扣下期
2022-12-12 23:18:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小蚊子 发表的提问：
增值税的留抵税月末需要账务处理吗？
你好，增值税的留抵税，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
12楼
2022-12-12 23:52:08
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问一下，期末留抵税额是在什么情况下会产生，本期有留抵税额是不是本期就不用缴增值税了？
你好，学员，这个一般是进项税大于销项税的情况下
13楼
2022-12-13 00:58:29
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 长期进项大于销项正常吗？
2022-12-13 01:25:56
冉老师：回复陪你考证的初级班主任长期进项大于销项正常
2022-12-13 01:41:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
14楼
2022-12-13 02:21:24
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ phoebe 发表的提问：
城建税计税依据中“实行增值税期末留抵退税的纳税人，其退还的增值税期末留抵税额应在计税依据中扣除”这句话我不太理解老师，为啥，应该在计税依据中扣除呢，如何理解这句话的含义，比较好及
你好，举个例子，咱们有留底税额，那么留抵税额的话，就是没有用完的进项税额，我们如果要申请退税的话，退回来的那部分增值税额所对应的附加税就可以抵扣咱们现在要缴纳的这个附加税，也就是说只有增值税退回来了，附加税没有退回来，但是咱们可以抵扣现在准备要缴纳的附加税。
15楼
2022-12-13 03:22:57
全部回复
phoebe：回复李霞老师 老师，那免dishui呢，免低税为啥要作为城建税的计税依据呢，为啥免低税还要＋回来呢
2022-12-13 03:41:08
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