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增值税期末留抵的会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
一般纳税热转登记为小规模的期末留抵税额怎么做会计分录
你好 你好进项继续留底就可以不用操作。
61楼
2022-12-27 15:43:25
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
期末留抵税额，看账上哪个数
你好！看第二十项的谢谢
62楼
2022-12-27 15:54:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ carol. 发表的提问：
连续六个月增量留抵税额均大于零怎么理解？是连续六个月期末留抵税额大于零；还是连续六个月每个月新增加的留抵税额大于零呢？
同学你好 就是每个月都有留抵税额
63楼
2022-12-27 16:13:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
期末留底增值税如何处理？非增值税试点纳税人
你好，结转以后月份抵扣就是了
64楼
2022-12-27 16:35:59
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2463024587：回复邹老师 当月需要进行账务处理吗？
2022-12-27 16:59:42
邹老师：回复2463024587你好，只需要做进项税额核算，不需要做结转未交增值税账务处理
2022-12-27 17:23:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Yan 发表的提问：
老师，上月增值税进项有期末留抵税额，但是这个月申报的时候，申报表没有显示有上期留抵税额呢
您好 请问上个月主表上有进项税额留抵么
65楼
2022-12-28 16:06:17
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Midy 发表的提问：
老师，期末留抵税额需要编制会计分录吗？
您好，也是需要做凭证的。 跟需要交税一样的做法。 只不过 1.应交税费-未交增值税在借方，表示留底 2.在贷方，表示需要缴纳的增值税
66楼
2022-12-28 16:19:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平安快乐 发表的提问：
年末有增值税留抵税额，是否需要账务处理
不用的
67楼
2022-12-28 16:29:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，这项规定能帮我解读一下嘛？
你好，比如你的进项大于销项，年末可以退回去给你
68楼
2022-12-28 16:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
月末增值税有留抵税额怎么做账务处理呢？
月末形成留抵税额的情况是不需要做任何会计分录的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
69楼
2022-12-29 16:02:19
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。。：回复张艳老师 那我做出来的资产负债表应交税费科目列报的金额就是负数了
2022-12-29 16:25:32
张艳老师：回复。。留抵税额是要放入其他流动资产项目的。
2022-12-29 16:43:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ V 发表的提问：
申报2月所属期的出口退税时，要填增值税纳税申报数据，填202102申报期范围内以下项：期末留抵税额（本期），如果没有留抵税额，是要交税的，这个怎么填？
同学您好，就根据您增值税申报表的具体数据填写
70楼
2022-12-29 16:12:58
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V：回复文老师 老师，2月申报的增值税报表里有这个2月所属期的出口退税数据么，这个2月申报的出口退税数据是不是填到3月增值税报表里
2022-12-29 16:31:07
文老师：回复V应该所属期是相匹配的
2022-12-29 16:56:53
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
这是8月份记帐公司给的数据，我核对了142513.85的数和9月的申报表里的上期留抵税额数是一致的。现在做完9月份的帐，要结转未交增值税，不知道分录该怎么做了 图二这么做我总觉得是错的。69330.91是9月份应纳增值税，142513.85是我们多缴在税局上期留抵税额，9月份的申报表里的期末留抵税额是73182.94
分录应该是：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税
71楼
2022-12-29 16:32:59
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迪恩：回复三宝老师 我这么做是对的？ 142513.85是我们多缴在税局上期留抵税额，是做贷方的应交税金——应交增值税——进项税额吗？
2022-12-29 17:06:22
三宝老师：回复迪恩留抵的不用做凭证，在账面自然反应
2022-12-29 17:34:08
迪恩：回复三宝老师 可是我有留抵的税，抵消了，因为增值税没有缴过，所以附加税也不用缴，实际也没有缴，那还需要计提附加税吗？
2022-12-29 18:00:37
三宝老师：回复迪恩没有交增值不用交附加。附加税是按照实际缴纳增值税来计算缴纳的
2022-12-29 18:25:52
迪恩：回复三宝老师 请问每月要计提所得税吗？ 所得税是按季度计提还是12月份再提还是每月计提？
2022-12-29 18:42:02
三宝老师：回复迪恩企业所得税按季度计提申报
2022-12-29 18:58:18
迪恩：回复三宝老师 是先计提所得税再结转损益吗？
2022-12-29 19:16:50
三宝老师：回复迪恩先结转损益，结出了损益才好计提所得税。
2022-12-29 19:44:56
迪恩：回复三宝老师 请问这个是怎么回事？ 我在结转损益时出现这个，意思是企业是亏损的？
2022-12-29 20:03:44
三宝老师：回复迪恩损益科目为0，表示你这个会计期间没有发生收入、成本、费用
2022-12-29 20:22:30
迪恩：回复三宝老师 老师，刚才发现，第三季度申报的企业所得税是负数，那我还需不需要做负数的所得税分录？
2022-12-29 20:38:25
三宝老师：回复迪恩所得税是负数不用做啊
2022-12-29 20:54:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
免抵退期末留抵税额与增值税申报表期末留抵税额不一致怎么办？
你好，不一致，你指的是免抵退的哪张表？
72楼
2023-01-03 15:18:06
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师，期末应交增值税有借方余额，应该怎么处理？相当于有留抵税额
不用处理，下期可以继续抵扣。
73楼
2023-01-03 15:46:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师，期末应交增值税有借方余额，应该怎么处理？相当于有留抵税额
你好 是留抵的话 继续留抵在转出未交增值税借方放着就行了 以后月份抵减
74楼
2023-01-03 15:59:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 鳗鱼豆芽 发表的提问：
出口退税后，又进行冲减，但前期用来退税了的期末留抵税额却不会再回来，是需要在增值税报表哪儿自行填列吗？
你好，增量留底退税，你说的是这个吧，在附表二22行里面填写的
75楼
2023-01-03 16:23:58
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