应纳税额为负数，期末有留抵税额，留抵税额大于“免抵退”税额时：可全部退税。公示显示为： 　　当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 　　当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1 应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） （就是应退税额 免抵退税额）1 当期应纳税额（当期期末留抵税额）大于免抵退税额 将上面分录借方2去掉 当期应纳税额（当期期末留抵税额）小于免抵退税额 照抄基本分录 　　

你好 是的 比如计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。

这个不用处理的，可以留底以后期间的销项税

你好，是本期的进项税额大于本期的销项税额，留到下期继续抵扣的增值税。

你好没有主税 附加税就不用计提

上年未抵扣，也就是说是留抵的，那下年就是在抵扣的合计数里了

不能处理，你正常注销就好拉

你好，是的，直至抵扣完了才涉及缴纳税款的

1.借库存商品应交税费-待认证，贷银行存款。2.借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项3待认证不用申报，进项和销项正常申报，留抵下个月会出现在留抵税额主表里边。

期末留抵税额是针对一般计税的 简易计税税额是简易计税的，两者不可相互抵扣

就是对一些常年进项大于销项的企业，满足一定条件后允许退还留抵税额，以降低企业的资金占用 增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算： 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%

同学,你这个没题目的呀.