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增值税期末留抵的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 甜蜜的星星 发表的提问：
老师您好！我想问问您，我认证的发票这个月没有抵扣，就累计到期末留抵税额里对吗
你好，是当月没有销项税额导致没有抵扣吗？
181楼
2023-02-19 15:58:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：留抵税额全额退回，会计分录怎么做？月末对应交税金-应交增值税（进项税额转出）科目处理吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后这个科目在结转到转出未交增值税， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
182楼
2023-02-19 16:19:26
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 小鱼碗粥 发表的提问：
老师我想请教一下，我们2019年3月期末留抵税额大于申请退税前税款所属期的增值税期末留抵税额，请问这种情况下，我们能去申请增量留抵退税嘛？
您好！这时候可以申请存量留抵，把现在期末留抵金额退还，前提是你们满足退税的条件
183楼
2023-02-19 16:42:58
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小鱼碗粥：回复丁小丁老师 那我们被税局系统判定是小型企业，是不是只能下个月才开始申报了
2023-02-19 17:20:01
丁小丁老师：回复小鱼碗粥您好！你们是小型企业，那是满足条件之一的，看其他条件是否满足，满足的话，就可以申请退税了，不用等到下个月呀
2023-02-19 17:32:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 爱笑的书本 发表的提问：
企业注销期末留抵怎么处理
你好，留底税额计入成本
184楼
2023-02-19 16:57:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
老师，看3月的增值税申报表。知道期末留抵税额，怎么算下个月开多少票不用交税呢？
你好； 你先要知道你下个月开票多少 产生多少销项税； 然后根据留抵进项税%2B 本期认证的进项税合计 与你销项税对比 ； 只要 销项税小于了 留抵进项税%2B 本期认证的进项税合计就可以不缴纳的
185楼
2023-02-20 14:13:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘文晶 发表的提问：
老师，公可注销时税控盘已注销，发现增值税期末留抵税额700元，要怎么处理才能注销？
您好，这个增值税期末留抵税额700元，转入营业外支出处理吧。
186楼
2023-02-20 14:26:54
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，现在增值税期末留底税额还可以退还吗
同学， 2019年5月份之后都可以，具体的操作要咨询当地的税务局。
187楼
2023-02-20 14:42:58
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美美：回复星河老师 政策是说2019年4月起，连续6个月的增量留底税额，我们也不是先进制造业，是不是就不能退了呢
2023-02-20 15:02:46
星河老师：回复美美同学， 1、纳税信用等级为A级或者B级； 2、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 3、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 4、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
2023-02-20 15:25:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
收到退还的期末留底税额，会计和税务上该如何处理
你好！冲什么原因产生的？税务局退税吗?
188楼
2023-02-20 14:54:00
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2333333：回复QQ老师 就是本次18年的退还留底税额政策 ？
2023-02-20 15:18:58
2333333：回复QQ老师 是的
2023-02-20 15:44:44
QQ老师：回复2333333什么原因产生的退税?要根据具体情况处理
2023-02-20 16:04:12
2333333：回复QQ老师 关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知 为助力经济高质量发展，2018年对部分行业增值税期末留抵税额予以退还。现将有关事项通知如下： 这该如何处理呢
2023-02-20 16:30:09
QQ老师：回复2333333你好！可以计入营业外收入
2023-02-20 16:40:27
2333333：回复QQ老师 不用额外再计税了吧
2023-02-20 17:03:26
QQ老师：回复2333333你好！不影响增值税，但是影响所得税
2023-02-20 17:30:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 叶音 发表的提问：
老师，本期有期末留抵税额，我该如何做账
期末,将应交税金-应交增值税中的转出未交增值税、转出多交增值税转入本科目的未交增值税.结转后,应交税金-应交增值税的借方余额即为留抵税额(反映企业上尉抵扣的增值税),此余额就留在本科目不再结转.
189楼
2023-02-21 13:30:02
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
期末留抵税额，在科目初始数据，应该输在哪项，
录入科目余额表进项税里面
190楼
2023-02-21 13:57:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 8888 发表的提问：
期末留抵税额143331.27，税率是16，现在能开出去多少钱的发票呢？
如果没有别的进项你可以开价税合计143331.27/1.16+143331.27
191楼
2023-02-21 14:15:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
国税退还给公司的期末留抵税额的分录如何做
借：银行存款贷：应交税费--未交增值税
192楼
2023-02-21 14:40:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
期末增值税有留抵税，那税金是在哪个科目下保留
你好，体现在进项，销项，已交税金的差额
193楼
2023-02-21 14:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zt 发表的提问：
增值税的期末数字是不是应该与增值税纳税申报表20行的期末留抵税额一致？
你好，是的
194楼
2023-02-22 14:09:26
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
留底退还优惠执行的是“孰小制”，那有个问题想请教下，2019年3月31日期末留底税额为零，如果4月份申报3月份增值税时，当期期末留底税额是1万，那当期期末存量留底税额怎么定呢？
您好！增量就是1万，现在这个政策更新了，只要是小微企业，满足条件的可以一次性申请退还增量留抵税额了
195楼
2023-02-22 14:38:01
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