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小微企业免税会计处理实务
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
小微企业享受免税优惠，账务处理还需要计提增值税不呢？
你好，需要做增值税分录的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
16楼
2022-12-13 05:04:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业实施增值税后,缴税账务处理
小微企业实施增值税后,缴税账务处理
17楼
2022-12-13 05:59:33
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
2022-12-13 06:12:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
18楼
2022-12-13 07:12:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
19楼
2022-12-13 08:04:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，小微企业1季度所得税减免的账务处理，计提了4.04元，填写所得税报表中小微企业所得税减免3.64元，这个减免的3.64的账务要在当月的账务中进行处理吗？还是放在下个月的账务中处理？
同学你好 在这个月的里面做分录
20楼
2022-12-13 09:22:00
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 蓝灵 发表的提问：
小微企业的企业所得税优惠减免的税额要账务处理吗
直接按减免后的金额， 借:所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
21楼
2022-12-13 17:28:23
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 福の柚子? ? 发表的提问：
小微企业所得税减免的百分之二十，账务处理
享受小型微利企业所得税优惠的企业，免征的企业所得税无需单独账务处理，按照享受优惠后实际应缴纳的所得税额进行账务处理即可。 ①借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ②借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-13 17:36:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
小微企业增值税免税怎么处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
23楼
2022-12-13 17:47:25
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请教一下小微企业减免所得税，减免的税额是在扣缴时帐务处理，还是在计提时处理，帐务如何做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
24楼
2022-12-13 18:02:59
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汤贵彬老师：回复Joy红同学，减免的部分不用写分录， 你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-13 18:22:42
汤贵彬老师：回复Joy红 同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2022-12-13 18:44:48
Joy红：回复汤贵彬老师 现在做12月的季报，直接按减免后的计提，那之前已按减免前计提了所得税费用了，是要调冲减吧
2022-12-13 19:12:04
汤贵彬老师：回复Joy红同学， 你好可红冲掉
2022-12-13 19:27:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宠虫 发表的提问：
小微企业所得税减免那部分怎么做账务处理
小微企业所得税减免那部分怎么做账务处理 按照实际缴纳所得税做账的
25楼
2022-12-18 18:07:01
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宠虫：回复冉老师 计提所得税时按正常计提，还是按优惠后的计提
2022-12-18 18:23:36
冉老师：回复宠虫按照优惠后的计提的
2022-12-18 18:50:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 福の柚子? ? 发表的提问：
小微企业所得税减免的百分之二十，账务处理
您好，按照减免后的应纳税额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
26楼
2022-12-18 18:19:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
目前小微企业所得税优惠，所得税减免额需要做账务处理吗？还是直接按实缴额计提所得税
直接按减免后的金额账务处理
27楼
2022-12-18 18:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师，小微企业减免增值税后，其城建税能否减免？怎么会计处理？有无具体文件？
你好，城建税减免，不用计提，个人理解
28楼
2022-12-18 18:33:52
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 平安 发表的提问：
小微企业免征的附加税，要做财务处理吗？怎么做
你好，不用做的，也不用计提的
29楼
2022-12-18 18:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人享受小微企业免交增值税怎么进行账务处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
30楼
2022-12-19 16:17:19
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