首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小微企业免税会计处理实务
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
当主表第10栏“其中：小微企业免税销售额”第2列大于0时，主表“本期免税额”、“其中：小微企业免税额”必须大于0，请按实际征收率计算小微企业免税额进行填写。
你好，就是有免税销售额的话下面税额部分，有个免税栏，免税栏下面有个其中小微企业免税额，那里要填
61楼
2022-12-28 16:11:01
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Fionayue 发表的提问：
老师，社保2月减免，如何账务处理，我们是中小微企业
计提时 借：期间费用等，如管理费用 贷：应付职工薪酬 直接减免时 借：期间费用等 贷：应付职工薪酬
62楼
2022-12-28 16:18:53
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
63楼
2022-12-28 16:26:22
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Abby 发表的提问：
，如果我上个季度末没有做这笔小微企业减免增值税的会计分录，那要怎么处理
你好，这个季度补结转的。 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
64楼
2022-12-28 16:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王雪梅 发表的提问：
我是小微企业，本月提完的销项税额在报税时全部免税，我应该怎么进行会计科目处理？
你好，是小规模纳税人季度收入低于30万免征增值税的意思？
65楼
2022-12-29 15:49:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 晴天 发表的提问：
请问小微企业销售额达不到起征点减免的税额如何账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
66楼
2022-12-29 15:55:33
全部回复
晴天：回复邹老师 增值税，教育经费，地教，城建
2022-12-29 16:21:46
晴天：回复邹老师 我把增值税做到营业外收入_补贴收入，这样不行吧？不征收的教育和地教也做了分录计入补贴收入了，我是不是要红冲了重新做
2022-12-29 16:38:00
邹老师：回复晴天你好，增值税是这样处理，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 不征收的教育和地教不用做计提分录，也不用做减免分录
2022-12-29 16:50:20
晴天：回复邹老师 城建税做到营业外收入_补贴收入对吗？
2022-12-29 17:03:02
邹老师：回复晴天你好，城建税免征了就不用做计提，也不用做减免分录
2022-12-29 17:32:53
晴天：回复邹老师 老师再请教个问题，银行短期借款分录，借银行，贷短期。利息：借财务_利息支出，贷应付利息。为啥输到电脑上后结转，资产负责表和现金流量表不平，就差这个利息的金额了？谢谢
2022-12-29 18:00:56
邹老师：回复晴天你好，这个就需要看你报表数据是否做对了
2022-12-29 18:11:12
晴天：回复邹老师 删掉利息这笔账务都平的
2022-12-29 18:39:15
邹老师：回复晴天你好，根据这个分录，你资产负债表，现金流量表数据是如何填写的呢？
2022-12-29 19:02:40
晴天：回复邹老师 自动生成的表，资产表资产总额资产和负债相差金额就是利息金额
2022-12-29 19:28:10
晴天：回复邹老师 现金流量表中21行和73行金额也差利息的这个数
2022-12-29 19:49:40
邹老师：回复晴天你好，那就需要去检查报表取数公式是哪里有错误了
2022-12-29 20:02:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
个体和小微企业实行所有免税政策，一般纳税人小微企业适用吗，哪些免税政策
你好，一般纳税人小微企业适用所得税有优惠，不能免税，
67楼
2022-12-29 16:06:58
全部回复
毛毛：回复庄老师 现在刚出了政策个体小微税收全免咋解读
2022-12-29 16:20:23
庄老师：回复毛毛你好，具体是指什么全免了，
2022-12-29 16:31:12
毛毛：回复庄老师 一般纳税人增值税没有降低吗就像小微降为1小微专票也可以开1个点对吗
2022-12-29 17:00:48
庄老师：回复毛毛你好，一般纳税人增值税没有降低，小规模可以从3%降为1%开普通发票，
2022-12-29 17:17:12
毛毛：回复庄老师 小规模专票不可以开1吗
2022-12-29 17:41:11
庄老师：回复毛毛你好，可以的，小规模专票可以开1%
2022-12-29 17:56:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
68楼
2022-12-29 16:32:59
全部回复
小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2022-12-29 16:44:53
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2022-12-29 16:59:05
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2022-12-29 17:21:16
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2022-12-29 17:39:07
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2022-12-29 17:57:28
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2022-12-29 18:23:39
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税属于小微企业，能减免一部分，多交的税怎么处理呀
你的意思是退税么？还是别的？
69楼
2023-01-03 15:25:40
全部回复
阳光：回复答疑陈园老师 退税好退吗
2023-01-03 15:48:40
答疑陈园老师：回复阳光理论上是可以退税的。但是，小微企业，在计提所得税的时候，就应该按税收优惠后的金额来计提。
2023-01-03 15:59:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 唐唐 发表的提问：
请问2021年符合条件的小微企业减免所得税部分需要账务处理吗？
你好，2021年符合条件的小微企业减免所得税部分不需要账务处理
70楼
2023-01-03 15:50:11
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
71楼
2023-01-03 16:07:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 满意的背包 发表的提问：
小微企业符合免征增值税条件，免征的增值税怎么进行账务处理？是转到营业外收入吗？
您好，是的，是转营业外收入的
72楼
2023-01-03 16:23:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈玲Ling 发表的提问：
收入小于30万一季的小型微利企业，免增值税，297000元，增值税2940.6元，帐务怎么处理?
您好 就是季度末做 借 应交税费-应交增值税 2940.6 贷 其他收益/营业外收入 2940.6
73楼
2023-01-04 15:45:38
全部回复
陈玲Ling：回复张艳老师 入“主营业务收入”可以吗
2023-01-04 16:00:41
张艳老师：回复陈玲Ling不可以的，要么计入其他收益，要么计入营业外收入。
2023-01-04 16:24:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
74楼
2023-01-04 15:54:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小微企业季度销售额低于9万，收入和增值税的免税怎么做账务处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
75楼
2023-01-04 16:00:44
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料