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小微企业免税会计处理实务
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
76楼
2023-01-04 16:23:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
77楼
2023-01-05 15:15:35
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
78楼
2023-01-05 15:21:55
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-01-05 15:34:02
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2023-01-05 16:02:58
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人小微企业，执行小企业会计准则。2019年计提工资时多计提了，2020年1月实际发放时，如何调整上年度多计提的工资。如何账务处理。
您好，把多计提的直接冲回来就行了。
79楼
2023-01-05 15:41:26
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Tang：回复微微老师 可以具体些吗？
2023-01-05 16:11:49
微微老师：回复Tang您好，我举例您根据实际情况调整哈。 比如，12月份入账时借：管理费用-工资 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 实际发了800 那么此时，借：应付职工薪酬-工资 800 贷：银行存款 借：管理费用-工资 -200 贷：应付职工薪酬-工资-200
2023-01-05 16:23:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，会计学堂报税实操系统里，咨询服务（管理服务）账套里企业所得税季报中减免所得税额明细表里一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税一行11792.03本年累计金额是怎么算的？
您好 实操问题在学堂官网点在线客服会解答您这个问题！
80楼
2023-01-05 15:53:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，请问小微企业购销合同印花税按50%减免，减免的那部分账务处理应该怎么做？
你好 借应交税费-应交印花税 贷营业外收入
81楼
2023-01-05 16:20:59
全部回复
归零：回复meizi老师 好的，那小微企业季度所得税减免了一部分，账务处理应该怎么做？
2023-01-05 16:45:57
meizi老师：回复归零你好 、减免增值税，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补贴 所得税直接按照减免后数额，借所得税费用，贷应交税费一应交所得税
2023-01-05 17:10:06
归零：回复meizi老师 哦哦，意思减免所得税就是交多少计提多少对吧
2023-01-05 17:37:16
meizi老师：回复归零你好 是的 按你减免后的金额来计提的
2023-01-05 17:52:54
归零：回复meizi老师 哦哦，这个为什么和附加税减免那些不一样？那些都是按减免前计提，减免的部分记入营业外收入
2023-01-05 18:05:55
meizi老师：回复归零你好 附加税是按政策交的时候减免 企业所得税是你申报的时候按你减免后的计提缴纳
2023-01-05 18:25:07
归零：回复meizi老师 哦哦，那就是两者是不一样的情况和处理方式对吧
2023-01-05 18:44:37
meizi老师：回复归零嗯是的 企业所得税你都按减免后的金额申报了 就不存在在转营业外收入了啊 因为已经是按减免的金额计提的 是吧。。
2023-01-05 19:00:03
归零：回复meizi老师 嗯嗯，企业所得税交多少计提的多少
2023-01-05 19:23:19
meizi老师：回复归零是的 计算的时候就计提多少就行
2023-01-05 19:44:24
归零：回复meizi老师 好的，那附加税和印花税减免都是按减免前计算的计提，减免的记入营业外收入对吧？
2023-01-05 20:09:05
meizi老师：回复归零是的就是这样理解的
2023-01-05 20:38:40
归零：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-01-05 21:07:46
meizi老师：回复归零不客气 满意请给予平价
2023-01-05 21:19:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
老师，小微企业季度收入未超30万，减免的增值税要进行账务处理吗？
同学你好 借;应交税费-应交增值税 ,贷;营业外收入——增值税减免
82楼
2023-01-06 15:09:44
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cc果冻：回复朴老师 入营业外收入，所得税要进行调增对吗？
2023-01-06 15:20:49
朴老师：回复cc果冻对的，需要缴纳所得税的
2023-01-06 15:45:53
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
小规模202201-03的小微企业免税额是=小微企业免税销售额*0.03？还是=小微企业免税销售额*0.01？
同学你好，小规模202201-03的申报表免税额是按3%计算的，这个不用管哈，系统自动设定的。开票是按照1%开哈
83楼
2023-01-06 15:38:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
小微企业的会计需要掌握哪些实务操作？如何缴税？
和正常企业一样做账报税，现在都是网站申报交款，小微企业所得税利润减半的20%缴纳，也就是10%
84楼
2023-01-06 16:07:05
全部回复
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入-免征增值税
85楼
2023-01-06 16:17:59
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大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？
2023-01-06 16:32:55
小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。
2023-01-06 16:48:38
大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？
2023-01-06 17:16:53
小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。
2023-01-06 17:38:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
想请教一下，小微企业免征部分的增值税怎么处理呢
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
86楼
2023-01-08 17:51:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小微企业得去税务备案是不是才会减免啊
你好，小型微利企业是符合条件就可以适用优惠政策，不需要备案的
87楼
2023-01-08 18:12:28
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
去年小微企业：开了一张普票5000元，免税，没有税额。老师，请问怎么账务处理？
借：银行存款 贷：营业外收入
88楼
2023-01-08 18:32:59
全部回复
安详的小蝴蝶：回复东老师 老师，我重点想问去年疫情，税额是0的， 是把税额按3个点，计入营业外收入吗？
2023-01-08 18:46:41
东老师：回复安详的小蝴蝶不用直接不用计提销项就行
2023-01-08 19:06:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
89楼
2023-01-09 15:16:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
微小企业收入帐务处理
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
90楼
2023-01-09 15:35:34
全部回复
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