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小微企业免税会计处理实务
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ sss 发表的提问：
小微企业减免税额怎么做账务处理呢？是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-减免税额？
是的，你前面有做分录？
106楼
2023-01-12 16:08:59
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sss：回复颜老师 做什么分录？我前面有结转销项税额的
2023-01-12 16:20:33
颜老师：回复sss嗯，后面还有借 应交税费 减免税额 贷 营业外收入
2023-01-12 16:48:41
sss：回复颜老师 这个还要交企业所得税？确认为营业外收入？
2023-01-12 17:09:12
颜老师：回复sss要交的啊，所的税跟增值税不一样的
2023-01-12 17:33:35
sss：回复颜老师 嗯嗯，好的。那减免相对应的附加税不用计提和确认营业外收入吧？
2023-01-12 17:58:22
颜老师：回复sss附加税那个不需要
2023-01-12 18:12:35
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 容儿 发表的提问：
老师你好，请问，我们公司一季度享受小微企业税收优惠政策，减免税收2118.74，会计分律应该怎么处理呢？
借应交税费 贷营业外收入
107楼
2023-01-27 16:22:46
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 狂奔的蜗牛 发表的提问：
小微企业免税政策是怎样的？行业实操是说月营业额小于2万免征两税，但是又说是三万呢？
你好！现行的是3万了，原来是2万
108楼
2023-01-27 16:33:27
全部回复
狂奔的蜗牛：回复晓海老师 那实操课件怎么还不更新呐
2023-01-27 16:57:21
晓海老师：回复狂奔的蜗牛你好！课程在不断更新中
2023-01-27 17:20:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
109楼
2023-01-27 16:57:13
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-01-27 17:22:10
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-01-27 17:37:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
小微企业减免的增值税应计入哪个科目？适用企业会计准则
你好，是小规模公司吗
110楼
2023-01-27 17:14:59
全部回复
顺其自然：回复文文老师 是小规模
2023-01-27 17:26:02
文文老师：回复顺其自然减免增值税转入营业外收入
2023-01-27 17:44:04
顺其自然：回复文文老师 为什么不计入其他收益
2023-01-27 18:07:42
文文老师：回复顺其自然抱歉，你使用的是企业会计准则，应计入其他收益
2023-01-27 18:24:41
顺其自然：回复文文老师 那是不是除了企业会计准则，其他的都走营业外支出
2023-01-27 18:49:03
文文老师：回复顺其自然除了企业会计准则，其他的都走营业外收入或支出
2023-01-27 19:01:16
顺其自然：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 19:19:09
文文老师：回复顺其自然不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-01-27 19:39:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
111楼
2023-01-28 14:27:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sunny 发表的提问：
季度企业所得税申报，一会儿让按小型微利企业，一会点小型微利企业不让保存，前后矛盾怎么处理
你好！你到底是不是符合呢
112楼
2023-01-28 14:37:16
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
实行小企业会计制度的企业，印花税怎么处理呢？
最新的准则规定计入税金及附加。
113楼
2023-01-28 14:53:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
小微企业免征增值税的账务处理怎么做？另所得税要交吗？怎么做所得税的分录？
您好！借应交税费应交增值税 贷营业外收入 所得税有利润就要交。 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
114楼
2023-01-28 15:18:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sileinana 发表的提问：
减免所得税优惠明细表，小微企业实际利润累计金额和行次2和3处应怎样填
享受减半征税政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×15%的积；同时填写本表第3行“减半征税”。
115楼
2023-01-28 15:38:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苏进艳 发表的提问：
小微企业本期免税税额在免额额这一栏填1%的数据报不过去怎么处理
这个是自动生成3%不能填写1%系统问题，你按3% 忽略就可以，最后一行没有多交税就可以
116楼
2023-01-29 15:00:05
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
117楼
2023-01-29 15:07:32
全部回复
赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-01-29 15:22:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 学堂用户7xmjv3 发表的提问：
老师问一下小微企业免税收入咋做会计分录
同学你好 借银行 贷主营业务收入
118楼
2023-01-29 15:36:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小宇 发表的提问：
申报完企业年报，要自行进行检查 ，总是提醒小微企业减免税明细表必录，可是我们不是小微企业，这个怎处理
可能是因为前期你公司刚从小微企业转为不是小微企业。如果不是小微企业，不用管它，录了也没用
119楼
2023-01-30 14:48:31
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
小微企业所得税优惠需做账务处理吗
直接按实际缴纳的企业所得税数据进行计提企业所得税。
120楼
2023-01-30 15:15:28
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