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期末结转本年利润会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末 先结转期间损益，然后再把本年利润全部结转到未分配利润吗？
是的 结转损益以后把本年利润期末余额结转到利润分配里 本年利润应该是期末余额为0
136楼
2023-02-06 14:54:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
年末本年利润结转到利润分配，根据图片里两个科目的期末余额，结转的数是多少？
你好，是图片中的 28237.68这个数据
137楼
2023-02-06 15:07:37
全部回复
阡陌红尘。：回复邹老师 小微企业所得税是5%吧
2023-02-06 15:23:53
邹老师：回复阡陌红尘。你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-02-06 15:45:57
阡陌红尘。：回复邹老师 本年利润余额在贷方，表示盈利，结转分录借方应该是本年利润，贷方是利润分配-未分配利润吧
2023-02-06 16:13:59
邹老师：回复阡陌红尘。你好，是的 盈利这样做结转分录 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-06 16:41:07
阡陌红尘。：回复邹老师 盈利不提取盈余公积可以吗
2023-02-06 16:58:42
邹老师：回复阡陌红尘。你好，如果净利润弥补之前亏损之后盈利的，需要提取法定盈余公积的，提取的法定盈余公积达到注册成本50%之后，就可以不再提取
2023-02-06 17:21:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
年末结转利润分配的会计分录怎么写？数据怎么算？
借本年利润 贷利润分配未分配利润，根据你这个本年利润期末余额结转这个结转为0 这个，本年利润没有期末数，你要是相反就做做借利润分配未分配利润 贷本年利润
138楼
2023-02-06 15:26:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
年末亏损本年利润要结转到末分配利润，那连续二年亏损，下一年这个期初数末分配利润就是二年的累计数对吗
你好，是的，是这样的。
139楼
2023-02-07 13:47:29
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
年末本年利润结转到利润分配，是结转本年利润的余额吧？
是的12月份结转损益后的本年利润年底的全部余额结转到利润分配--未分配利润！
140楼
2023-02-07 14:12:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小刘 发表的提问：
财务费用期末为-105.55元，做费用结转:借:财务费用——手续费105.55，贷:本年利润105.55（借方），本年利润结转:借:利润分配——未分配利润105.55，贷:本年利润:105.55，期末资产负责表不平，就在结转这里？那里不对吗？
财务费用借方负数，你结转的时候借本年利润负数贷财务费用负数
141楼
2023-02-07 14:36:21
全部回复
小刘：回复郭老师 没有发生其他费用收入，利润表，只有财务费用，净利润为105.55元，对吗？
2023-02-07 15:02:43
郭老师：回复小刘利润总额是105.55 你需要交所得税
2023-02-07 15:22:51
小刘：回复郭老师 企业所得税？
2023-02-07 15:40:32
小刘：回复郭老师 105.55*25%=26.38
2023-02-07 15:51:00
小刘：回复郭老师 净利润=79.17
2023-02-07 16:13:54
小刘：回复郭老师 所得税就这个月7月份缴纳是吗？
2023-02-07 16:36:32
郭老师：回复小刘你小型微利企业按5%交
2023-02-07 17:00:07
小刘：回复郭老师 这是外面代账会计做的账，怎么没有减所得税呀？只是另外一个公司，新公司的账我在做
2023-02-07 17:26:30
郭老师：回复小刘减免所得税在所得税主表填写的
2023-02-07 17:38:43
小刘：回复郭老师 这个选择哪个勒？
2023-02-07 17:54:26
小刘：回复郭老师 绿色还是红色的
2023-02-07 18:09:32
郭老师：回复小刘选择标准版的就可以
2023-02-07 18:19:57
小刘：回复郭老师 这三个表对吗？所得税表对吗？
2023-02-07 18:43:56
郭老师：回复小刘你好，对的，是正确的了，
2023-02-07 18:55:38
小刘：回复郭老师 这是科目余额表
2023-02-07 19:25:36
郭老师：回复小刘你好，报表和科目余额表是正确的
2023-02-07 19:53:47
小刘：回复郭老师 这个月要缴纳26.39元的所得税对吗？
2023-02-07 20:05:33
郭老师：回复小刘不是的，你所得税下面没有填写完整，你能保存了吗 你的人数和资产没有填写，填写了属于小型微利企业的，你可以填写201030表，减免20%
2023-02-07 20:25:18
小刘：回复郭老师 季初资产总额为0，因为才建账，季末资产总额就是资产负责表的总计吗？
2023-02-07 20:39:47
小刘：回复郭老师 从业人数做纳税登记时报的三个人，但是上个月个税我只申报了一个人
2023-02-07 21:08:45
小刘：回复郭老师 这个没有关系吧
2023-02-07 21:33:58
郭老师：回复小刘你填写0看下能保存吗 季度初是三月末，季度末是六月末
2023-02-07 21:45:48
小刘：回复郭老师 季初季末都为0
2023-02-07 22:15:12
小刘：回复郭老师 ？
2023-02-07 22:38:33
郭老师：回复小刘看你资产负债表资产合计不是0
2023-02-07 23:04:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 老吴 发表的提问：
16年本年利润没有结转利润分配（未分配利润），17年建账的时候也不是系统里结转上年度自动建帐，是手动建账，录入上年度的期末余额成为17年的起初余额，17年12月份本年利润结转利润分配未分配利润，这样会不会影响到什么，怎么处理
你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润是不影响期末未分配利润余额的
142楼
2023-02-07 14:56:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舒适的小甜瓜 发表的提问：
老师 你好 有一个会计分录资产处置损益是做在借方的 在月底做期间损益结转时变成了资产处置损益借方红字转出到本年利润请问是什么原因呢 不是应该是贷方转出到本年利润吗
资产处置损益不管是借方还是贷方都是转本年利润的。
143楼
2023-02-07 15:20:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目中。本年利润。期末结转后为什么应无余额？
平时是损益类科目结转后无余额 结转到本年利润里 年末再把本年利润结转到未分配利润里
144楼
2023-02-08 13:56:21
全部回复
小易老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 행운 发表的提问：
老师您好！12月份本年利润期末余额为借方：1304.35元 未分配利润期末余额为贷方：20508.49元 我要结转本年利润，请问如何处理分录？
您好，12月要结转的科目是本年利润，现在是借方余额1304.35表示企业12月是亏损的，结转分录：借：利润分配-未分配 1304.35，贷：本年利润 1304.35。结转分录做了后本年利润科目期末无余额。
145楼
2023-02-08 14:12:42
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 等待戈多 发表的提问：
结转本年利润，是结转本年利润科目余额表期末余额吗
您好，是本年利润 的余额的
146楼
2023-02-08 14:37:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 价值观 发表的提问：
结转本年利润中利润分配_未分配利润的金额这么来的?是12月末结转损益凭证中本年利润借方和贷方的相减数字，还是转科目余额表中看2017年12月期本年利润期末余额?
是转科目余额表中看2017年12月期本年利润期末余额
147楼
2023-02-08 15:02:23
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价值观：回复袁老师 是不是12月末结转损益后就可以去看本年利润的科目余额表，中本年利润期中金额是吗
2023-02-08 15:13:54
袁老师：回复价值观是的啊
2023-02-08 15:33:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 净土 发表的提问：
年末本年利润账户是借方余额，结转凭证这样做对不对？一次性结转该账户得期末余额吗？借：利润分配―未分配利润贷：本年利润
同学 您好 分录正确 是年末一次性结转本来利润期末余额
148楼
2023-02-08 15:20:59
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净土：回复bamboo老师 我的资产负债表未分配利润期末余额是负的，是不是不用交企业所得税？
2023-02-08 15:37:53
bamboo老师：回复净土如果您弥补以前年度亏损后 未分配利润还是负数 不用交企业所得税
2023-02-08 16:05:05
净土：回复bamboo老师 我懂了。问题是以前年度没有亏损的，2018年截止到11月底，未分配利润账户余额是负的
2023-02-08 16:20:32
bamboo老师：回复净土2018年截止到11月底，未分配利润账户余额是负的 那现在呢
2023-02-08 16:47:53
净土：回复bamboo老师 现在我准备重新消化一点存货作为无票收入，如果还是负的话，是不是不用交企业所得税了？
2023-02-08 16:58:18
bamboo老师：回复净土本期利润表上利润总额是负数 都不用交企业所得税
2023-02-08 17:26:26
净土：回复bamboo老师 我刚刚做了一些存货，现在利润表的利润总额是995元，资产负债表的未分配利润是-1118.69，请问我交企业所得税吗？
2023-02-08 17:50:47
bamboo老师：回复净土您以前年度没有亏损 您刚说的 本期是盈利的 为什么资产负债表的未分配利润是负数？
2023-02-08 18:19:26
净土：回复bamboo老师 那就是以前年度有亏损，去年成立的公司，有费用发票，但是没有收入。所以有亏损
2023-02-08 18:40:35
bamboo老师：回复净土好吧 确认前期有亏损要弥补的话 利润表的利润总额是995元，资产负债表的未分配利润是-1118.69 不用交企业所得税
2023-02-08 19:06:28
净土：回复bamboo老师 甘老师，我看了一下帐，期初（2018面的1月）的未分配利润账户余额是借方。是不是表示亏损的？
2023-02-08 19:36:28
净土：回复bamboo老师 装修行业得税率事不是3％
2023-02-08 19:59:05
bamboo老师：回复净土未分配利润期初是借方 是表示亏损
2023-02-08 20:24:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
老师， 我们科目余额表，期末余额借方本年利润306758.63、利润分配2727531.63、未分配利润2727531.63，期末借方都有余额，期末贷方余额是0 ，年末结转怎么转， 借：利润分配，贷：本年利润，是写哪一个金额。
借：本年利润  306758.63 贷：利润分配-未分配利润306758.63
149楼
2023-02-09 13:54:52
全部回复
lingzhaoyun2：回复家权老师 老师，做反了吧？老师，做反了吧？借：利润分配-未分配利润306758.63，贷:本年利润306758.63，亏损也可以不做这笔分录，  对吗？  
2023-02-09 14:23:27
家权老师：回复lingzhaoyun2是的，亏损就是相反的分录
2023-02-09 14:48:44
lingzhaoyun2：回复家权老师 对的， 是亏损的。
2023-02-09 15:12:03
家权老师：回复lingzhaoyun2借：利润分配-未分配利润306758.63， 贷:本年利润306758.63 就是这个
2023-02-09 15:22:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转本年利润的会计分录需要登记在明细账和总账上面吗？
您好！也是需要登记上去的。
150楼
2023-02-09 14:03:16
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