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期末结转本年利润会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LFF 发表的提问：
本年利润年末怎么结转，分录怎么写
年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
121楼
2023-01-31 15:13:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hui W 发表的提问：
年末怎么结转本年利润？分录怎么写？
本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税费用 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
122楼
2023-01-31 15:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
结转未分配利润时，是在12月份结转吗？还是在1月份结转？如果本年利润在借方，会计分录： 借 利润分配（未分配利润） 贷 本年利润
你好，是12月份 是的
123楼
2023-01-31 15:35:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
结转本年利润，亏损的话，会计分录怎么写
借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
124楼
2023-02-01 14:38:51
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曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 都是负数吗
2023-02-01 14:58:39
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090没有，都是正数处理。
2023-02-01 15:20:09
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 是亏损啊，本年利润余额是在借方啊
2023-02-01 15:44:02
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你这是要把本年利润转到未分配利润吧，原来在借方，现在转过去就是在贷方
2023-02-01 16:12:17
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090原来归集本年利润是按照净亏损先归集为借方本年利润。
2023-02-01 16:34:24
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师本月合计数那不对，找不出原因
2023-02-01 16:51:12
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，你帮我看看
2023-02-01 17:15:50
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090这边哪里有问题呢
2023-02-01 17:45:25
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，买了一台电脑，但是当时没开票，能入账吗？账务上怎么做
2023-02-01 18:14:41
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以入账，做固定资产，只不过对应计提的折旧不能够税前扣除。
2023-02-01 18:38:30
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那如果去年8月买的，今年才开发票的话，这样可以吗
2023-02-01 18:56:32
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090可以 啊，有发票就行，但是去年计提的折旧已经不能扣除，因为所得税汇算清缴已经过了，要在明年时候一起扣
2023-02-01 19:09:29
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那汇算清缴时，是不是今年要调增出来，明年在进行税前扣除
2023-02-01 19:27:14
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090嗯，是的，就是这么处理。
2023-02-01 19:45:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，结转本年利润会计分录怎么做？
年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
125楼
2023-02-01 14:44:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 渡口 发表的提问：
年末亏损和月末亏损怎么结转本年利润、本期利润？
你好 借；主营业务收入 本年利润 贷；主营业务成本 管理费用等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
126楼
2023-02-01 15:05:03
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渡口：回复邹老师 谢谢老师 ，本年利润科目每月都结转，年末是不是就不用管了老师？
2023-02-01 15:19:46
邹老师：回复渡口你好，是的，如果每个月结转了，年末就不需要再结转了
2023-02-01 15:36:56
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
结转损益类到本年利润，是每个月末都要结转吗？本年利润结转到利润分配是年末才结转一次吗
是的，损益类月末结转，本年利润结转到利润分配年末结转
127楼
2023-02-01 15:32:59
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迪恩：回复答疑郭老师 损益类的科目，就是要从月初到月末全部统计出来，对吧？然后月末一次性结转。比如说主营业务收入，就是说这个月从1号到31号所有的要全部统计出来，到31号结转
2023-02-01 15:44:33
迪恩：回复答疑郭老师 损益类的科目，就是要从月初到月末全部统计出来，对吧？然后月末一次性结转。比如说主营业务收入，就是说这个月从1号到31号所有的要全部统计出来，到31号结转是吗？
2023-02-01 16:05:11
答疑郭老师：回复迪恩是的，根据合计发生额结转
2023-02-01 16:25:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据上述材料结转本期利润 会计分录
根据上述材料结转本期利润 会计分录
128楼
2023-02-02 14:45:41
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李老师：回复爱笑的流沙就将收入成本费用结转到本年利润。。。。。
2023-02-02 15:09:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
年末结转本年利润，是不是把2018年12月期末本年利润累计数转入利润分配-未分配利润，再弥补资产负债表中的年初未分配利润补亏是这样子吗？
同学 您好 年末结转本年利润，是把2018年12月期末本年利润累计数转入利润分配-未分配利润，转入后自动弥补资产负债表中的年初未分配利润亏损额
129楼
2023-02-02 14:52:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 东至三骏财务 发表的提问：
不是哦，是月末本来利润我不知道怎么结转，比如说本年利润是负数怎么做会计分录，是正数又怎么做会计分录呢？
　一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 　　将余额转入未分配利润 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：本年利润
130楼
2023-02-02 15:22:03
全部回复
东至三骏财务：回复宋生老师 以后弥补亏损怎么弥补啊？
2023-02-02 15:35:22
宋生老师：回复东至三骏财务你好！弥补亏损不需要单独做分录
2023-02-02 15:48:04
东至三骏财务：回复宋生老师 那要怎么做呢
2023-02-02 16:12:57
宋生老师：回复东至三骏财务你好！不需要做。弥补亏损不需要单独做分录
2023-02-02 16:23:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 度 发表的提问：
本年利润结转为利润分配是季度末结转还是等到年末再结转
你好 年末结转就可以
131楼
2023-02-02 15:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
本月实现损益结转本年利润会计分录怎么写
佻好，本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
132楼
2023-02-05 16:55:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
年末结转本年利润，利润-10000，分录：借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润，那么数据是填正数？
跟在分录后面的数是正数
133楼
2023-02-05 17:03:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冷艳的小熊猫 发表的提问：
老师，请问会计期末结账时，那些账户的余额应转入本年利润账户？能以会计分录的形式列出吗
你好，是损益科目需要结转到本年利润 借；本年利润，贷；主营业务成本，税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用等 借；主营业务收入，其他业务收入，营业外收入，贷；本年利润
134楼
2023-02-05 17:21:00
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冷艳的小熊猫：回复邹老师 资产减值损失和信用减值损失也需要吗
2023-02-05 17:56:15
邹老师：回复冷艳的小熊猫你好，资产减值损失和信用减值损失需要结转到本年利润的
2023-02-05 18:18:38
冷艳的小熊猫：回复邹老师 是记在贷方吗？
2023-02-05 18:44:10
邹老师：回复冷艳的小熊猫你好，是的 借；本年利润，贷；资产减值损失，信用减值损失
2023-02-05 19:11:25
冷艳的小熊猫：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-05 19:31:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
老师你好，请看这个分录，“本年利润”不是要年末才结转到“利润分配-未分配利润”吗？为什么不是年末都要结转呢？
您好，您可以按月结转，也可以年末一起结转
135楼
2023-02-06 14:29:01
全部回复
流浪兔：回复文老师 不管是小规模纳税人和一般纳税人都一样的吗？月末结转和年末结转都可以？
2023-02-06 14:45:01
文老师：回复流浪兔是的，这个是不分什么纳税人的
2023-02-06 15:00:29
流浪兔：回复文老师 明白了，谢谢老师！辛苦了，这么晚还在工作！注意休息哦！
2023-02-06 15:26:38
文老师：回复流浪兔不客气，这是我们的职责所在
2023-02-06 15:49:18
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