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固定资产售后回租会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 千寻 发表的提问：
已经折旧完的固定资产固定资产处置时溢价怎么做会计处理？
你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   资产处置时溢价，借： 固定资产清理，贷：资产处置损益 
151楼
2023-02-09 14:22:43
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千寻：回复邹老师 固定资产已经折旧完了，我们溢价卖，还是进入资产处置收益吗
2023-02-09 14:46:48
邹老师：回复千寻你好，溢价的部分，就是计入 资产处置损益 的金额。
2023-02-09 15:06:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
一个1640元的固定资产会计处理时 一次性计提1640元 下面的汇缴正确吗？
这种不合适，没有固定资产，一次计提折旧的
152楼
2023-02-09 14:36:46
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叮咚：回复袁老师 老师 那我需要如何调整？ 这张表的正确填写方式该如何填写？ 谢谢老师
2023-02-09 15:07:04
袁老师：回复叮咚都填0吧，不用填了
2023-02-09 15:22:21
叮咚：回复袁老师 我不明白你的意思 麻烦再详细讲解一下吗？
2023-02-09 15:35:06
袁老师：回复叮咚如果没有调整的，这张表可以不填的
2023-02-09 15:51:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
处置固定资产会计分录是不是走固定资产清理科目
是的，先把处置的固定资产的原值及累计折旧，转入固定资产清理科目
153楼
2023-02-09 14:49:23
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
已经全额抵扣的固定资产再销售，会计上要怎么处理？
你好，按照固定资产清理处理
154楼
2023-02-09 15:07:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 激动的彩虹 发表的提问：
出售固定资产分录后续怎么处理，简易计税怎么做分录
应交税费-简易计税 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益
155楼
2023-02-09 15:20:59
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激动的彩虹：回复郭老师 图片上的分录对吗
2023-02-09 15:38:10
激动的彩虹：回复郭老师 公司出售固定资产需要缴纳印花税嘛
2023-02-09 15:51:53
郭老师：回复激动的彩虹对的 需要缴纳的
2023-02-09 16:06:24
郭老师：回复激动的彩虹销项改下简易计税
2023-02-09 16:21:45
激动的彩虹：回复郭老师 按照正常销售商品计提印花税嘛
2023-02-09 16:34:22
郭老师：回复激动的彩虹是的，给税金及附加里面就行。
2023-02-09 16:54:03
激动的彩虹：回复郭老师 实际税额是815.53，减免了271.84，缴纳了543.69，这个需要怎么处理
2023-02-09 17:14:41
郭老师：回复激动的彩虹简易计税写543.69
2023-02-09 17:30:03
激动的彩虹：回复郭老师 老师，麻烦你帮我写个图片后续分录可以吗，绕圈子里面了，反应不过来了
2023-02-09 17:56:02
郭老师：回复激动的彩虹第二个分录借现金28000 贷固定资产清理 应交税费-简易计税543.69
2023-02-09 18:25:41
激动的彩虹：回复郭老师 然后就结束了？
2023-02-09 18:52:44
郭老师：回复激动的彩虹然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益
2023-02-09 19:05:20
激动的彩虹：回复郭老师 这样？
2023-02-09 19:31:46
郭老师：回复激动的彩虹你好，是的，
2023-02-09 19:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
片关于出租固定资产的 会计处理账务 租给别个复印机、打印机之类的
你好，租金做收入，折旧计入租赁成本 借；银行存款 等科目 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；累计折旧
156楼
2023-02-10 14:06:55
全部回复
奔奔：回复邹老师 哦， 现在主要是 签了那个租机器的合同至少一年。 但是 开票可以是年中才开一张全年租金的票， 之后才能收货一年租金钱。
2023-02-10 14:26:38
奔奔：回复邹老师 那这种怎么做， 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？开票当月 又怎么做账呢？
2023-02-10 14:48:18
邹老师：回复奔奔你好 开具发票 借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费 收款 借；银行存款 贷；应收账款
2023-02-10 15:04:55
奔奔：回复邹老师 未开票 之前的月份要做账吗？ 怎么做？！
2023-02-10 15:31:42
邹老师：回复奔奔你好，如果有收到款项就这样做分录 借；银行存款 贷；应收账款
2023-02-10 15:42:35
奔奔：回复邹老师 没有收到款项。 没有收款， 没有开票，
2023-02-10 15:57:09
奔奔：回复邹老师 这样说吧， 取个例子： 我有一台复印机， 2019.2月3号--2010年2月2日出租给A公司， 每月租金1000元， 2019.10月开具发票 1000*12=12000元 ， A公司2019.11月付款。 那现在的问题是 1、2019年2月-9月，要怎么做账？ 2、2019年10月做分录： 借：应收账款 1000*12 贷：其他业务收入 1000*12/1.03 应交税费 1000*12/1.03*0.03 3、2019年11月收款时 借: 银行存款 贷:应收账款 4、 2020年 1月、2月又怎么做账？
2023-02-10 16:22:03
邹老师：回复奔奔你好 1,2-9月份没有开具发票，没有收款不用做账 42020 年 1月、2月 如果有收款 借；银行存款 贷；应收账款
2023-02-10 16:35:40
奔奔：回复邹老师 2020年1月、2月应收的租金，在2018年10月时就已经开票了， 11月收款了。
2023-02-10 16:55:42
邹老师：回复奔奔你好，在11月份已经全部收到了租金款项？
2023-02-10 17:21:26
奔奔：回复邹老师 这样没有开票，没有收款， 就不用做账。 那这样的话会不会 没有体现权责发生制呢？或者其他的什么规定呢？ 第一次做这个 ， 有点糊涂了
2023-02-10 17:46:04
邹老师：回复奔奔你好，如果你单位没有按月开具发票，就无法体现权责发生制 的 如果没有开具发票做收入，开具发票还需要做收入，这样就会导致收入重复确认的
2023-02-10 17:58:16
奔奔：回复邹老师 主要平时没有什么收入， 突然开一张一个租金收入的发票， 金额又大， 就有这各种担心呀。 怕账务哪里没有处理好， 出错了。
2023-02-10 18:14:33
邹老师：回复奔奔你好，实际工作中是根据开具发票情况确认收入，而不是按权责发生制处理
2023-02-10 18:37:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
售后回租交易中的资产转让不属于销售的账务处理
　【教材案例22－18】甲公司（卖方兼承租人）以货币资金24 000 000元的价格向乙公司（买方兼出租人）出售一栋建筑物，交易前该建筑物的账面原值是24 000 000元，累计折旧是4 000 000元。与此同时，甲公司与乙公司签订了合同，取得了该建筑物18年的使用权（全部剩余使用年限为40年），年租金为2 000 000元，于每年年末支付，租赁期满时，甲公司将以100元购买该建筑物。根据交易的条款和条件，甲公司转让建筑物不满足《企业会计准则第14号——收入》（2017）中关于销售成立的条件。假设不考虑初始直接费用和各项税费的影响。该建筑物在销售当日的公允价值为36 000 00元。 　　【解析】在租赁期开始日，甲公司对该交易的会计处理如下： 　　借：货币资金　　　　24 000 000 　　　　贷：长期应付款　　　24 000 000 　　在租赁期开始日，乙公司对该交易的会计处理如下： 　　借：长期应收款　24 000 000 　　　　贷：货币资金　　24 000 000
157楼
2023-02-10 14:31:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小暖 发表的提问：
固定资产处置分录：最后固定资产清理后的净损失：借：营业外支出——处理固定资产净损失 贷：固定资产清理，这样做对吗？
是的，如果是损失，就是这样账务处理
158楼
2023-02-10 14:46:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
老师好，营改增后出售固定资产如何处理？
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
159楼
2023-02-10 14:53:44
全部回复
王尚智：回复朴老师 这个我知道，就是涉及到的差额征税如何处理
2023-02-10 15:20:48
朴老师：回复王尚智差额是盈利缴纳所得税 亏损也是要交所得税
2023-02-10 15:50:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！固定资产提完折旧后，会计分录如何处理。
出售么，不出售不处理
160楼
2023-02-10 15:14:59
全部回复
张丽萍：回复maize老师 不出
2023-02-10 15:38:28
maize老师：回复张丽萍那不处理，不做分录
2023-02-10 15:53:47
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
公司在固定资产融资租赁公司办理业务后，固定资产业务如何处理呀。公司是出租方还可以每期折旧吗？该固定资产应该不属于我公司了吧
您好：以融资方式租出，对方在租赁期满后可以取得固定资产的所有权，等同于变相分期付款购买固定资产，而你公司等于分期收款出售资产，因此不提折旧。
161楼
2023-02-12 15:55:45
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婕婕：回复宋艳萍老师 老师，那我做为出租方如何进行账务处理呀
2023-02-12 16:31:44
宋艳萍老师：回复婕婕借：长期应收款(最低租赁收款额+初始直接费用)  　　  　　贷：融资租赁资产(原账面价值)  　　　　银行存款(初始直接费用) 
2023-02-12 16:59:11
婕婕：回复宋艳萍老师 老师这个不是借 银行存款 贷 长期借款吗
2023-02-12 17:23:42
宋艳萍老师：回复婕婕您好：您是出租方。收到租金时，可以做借：银行存款 贷：其他业务收入－－租金收入－－**公司
2023-02-12 17:34:28
婕婕：回复宋艳萍老师 老师根据您之前的分录的话不应该是借 银行存款<br>贷长期应收款吗
2023-02-12 17:48:02
宋艳萍老师：回复婕婕您好：收到租金时，借：银行存款 贷：其他业务收入 比较合适些，之前的分录不太合适，抱歉。
2023-02-12 18:02:06
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 协议班 吴晴 发表的提问：
计提本月固定资产折旧20000元，销售用固定资产折旧1000元，本月出租固定资产折旧1500元，编制会计分录。
一、借：费用类科目20000，贷：累计折旧20000；二、借：固定资产清理，借：累计折旧1000,贷：固定资产；三、其他业务成本1500,贷：累计折旧1500
162楼
2023-02-12 16:08:08
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小娇 发表的提问：
8.关于固定资产处置的账务处理，下列说法中正确的有（　　）。 A.企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 B.固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理净损失，借记“资产处置损益”科目，贷记“固定资产清理”科目 C.企业收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，应冲减清理支出 D.固定资产转入清理时，按固定资产账面原值，转入“固定资产清理”科目 老师 这个B选项我没选到，我理解成了生产经营期间正常的处理净损失记入营业外支出，正常的处理净损失怎么理解呢？
ABC 这个冲减固定资产清理的，
163楼
2023-02-12 16:20:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2333333 发表的提问：
融资租赁的固定资产后期退货了怎么做账务处理？111
借；长期应付款 银行存款 累计折旧 贷；固定资产 你好，可以做这个分录
164楼
2023-02-12 16:40:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这个折旧已提完了吧？提完后怎样会计处理？转入固定资产清理吗？谢谢
您好 应该还要折旧一个月吧 36个月 才折旧了35
165楼
2023-02-12 16:59:59
全部回复
孝顺的路人：回复bamboo老师 已提35个月十6月刚好36个月，这月需转入固定资产清理？还是下月转入？谢谢
2023-02-12 17:19:36
bamboo老师：回复孝顺的路人请问固定资产还在继续使用么
2023-02-12 17:40:55
孝顺的路人：回复bamboo老师 不使用了
2023-02-12 17:52:27
孝顺的路人：回复bamboo老师 如果继续用、不继续用分别会计处理？
2023-02-12 18:19:40
bamboo老师：回复孝顺的路人继续用不做处理 不继续转为固定资产清理 下月转入
2023-02-12 18:36:42
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