西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 可是我在网上看到的不是跟正常购买固定资产一样的处理，并且我们市工会给我们企业开会的时候说的账务处理跟正常购买固定资产也不是一样的处理。

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 一、工会会计制度中，固定资产不计提折旧。 二、《工会会计制度》（2010年1月1日起实施）中有关固定资产核算的规定： 1、固定资产在取得时应当按照其实际成本入账。 借：固定资产 贷：固定基金 2、处置（出售）固定资产时，冲减其账面余额并相应减少固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 3、工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当及时查明原因，报经批准认定后及时进行处理。 （1）盘盈的固定资产按照其公允价值入账，并相应增加固定基金； （2）盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金。 （3）报废、毁损的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 4、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 意思是工会的固定资产也要记折旧的呗

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不要，我问了这个制度

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 那图片上这么做分录是正确的呗

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 然后借贷的金额都是一致的，不用提折旧

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 对的饿，你这个分录应该是对的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 好的，谢谢

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 有相关文件号吗，我想好好看一下

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 具体的文号没影响了

普洱风景：回复文文老师 软件可以做？

文文老师：回复普洱风景软件应该也可以，需要找软件公司的人弄

蓝天白云：回复吴少琴老师 谢谢老师，麻烦你再帮我解答一个问题 ，出差人员的机动车电子普通发票可以抵扣吗 ？

吴少琴老师：回复蓝天白云是不是客运服务的，是的话可以抵扣

Allison404：回复邹老师 经营租出固定资产收入是计入其他业务收入吗，还有处置投资性房地产的收入是计入什么会计科目

邹老师：回复Allison404你好，经营租出固定资产收入是计入其他业务收入的。 处置投资性房地产的收入计入其他业务收入

梦女孩：回复陈诗晗老师

梦女孩：回复陈诗晗老师 金额我不太懂算

梦女孩：回复陈诗晗老师 购买金额是租赁物价款7297440,还是租金总额7152400.。未确认融资费用如何计算的

陈诗晗老师：回复梦女孩我上面的分录都在岳给你标了金额的 你这些信息是不全的，所以我没办法把金额给你放上去。

梦女孩：回复陈诗晗老师 全部信息给您了哦，包括合同，发票

梦女孩：回复陈诗晗老师 我后面重新发了图片给你，因为提问的时候只能上传三张图片

陈诗晗老师：回复梦女孩你的固定资产购买价格是多少 欠款总金额是多少 支付了保证金没有

梦女孩：回复陈诗晗老师

陈诗晗老师：回复梦女孩你直接回复 我一下了，你这样发 给我，我要放大图片，又要用计算器加 借 固定资产 购买金额 未确认融资费用 倒挤金额 其他应收款 保证金 贷 银行存款 支付金额 长期应付款 不含 增值税欠款 借 长期应付款 应交税费 进项 贷 存款 借 财务费用 贷 未确认融资费用

梦女孩：回复陈诗晗老师 我就是不清楚，我目前也是拿到这些资料，根本就不会入帐

陈诗晗老师：回复梦女孩借 固定资产 购买金额 未确认融资费用 倒挤金额 其他应收款 保证金 贷 银行存款 支付金额 长期应付款 不含 增值税欠款 借 长期应付款 应交税费 进项 贷 存款 借 财务费用 贷 未确认融资费用 你好好看一下这个分录，然后把上 面要求的数据，你从你的资料中找出来。然后放进去。就是了。 如果再不明白，再来问

梦女孩：回复陈诗晗老师

梦女孩：回复陈诗晗老师 老师，帮我看一下是不是这样做

陈诗晗老师：回复梦女孩不对，未确认融资费用是在借方金额。长期应付款是你欠的钱，是在贷方。而不是借方。

梦女孩：回复陈诗晗老师 那上面有金额，您可以列一下给我吗，我都写在摘要那里了。

陈诗晗老师：回复梦女孩借 固定资产 总购买价格%2B218923 未确认融资费用，差额部分倒挤出来 其他应收款 1467690 贷 银行存款 1467690%2B218923%2B729744 长期应付款 7152400

梦女孩：回复陈诗晗老师 我首期款729744+服务费218923是开有一张专票的窝

梦女孩：回复陈诗晗老师 接下来的就是每月按每期租金开专票

陈诗晗老师：回复梦女孩如果是专票。那你再是 借 固定资产 总购买价格%2B218923-进项部分 未确认融资费用，差额部分倒挤出来 其他应收款 1467690 应交税费 增值税 进项 金额 填写上去 贷 银行存款 1467690%2B218923%2B729744 长期应付款 7152400

梦女孩：回复陈诗晗老师

梦女孩：回复陈诗晗老师 这样好像也不对哇，合同上列明租赁设备价值是7297440

陈诗晗老师：回复梦女孩那你总的欠款金额 是多少呢

梦女孩：回复陈诗晗老师 7152400元，

陈诗晗老师：回复梦女孩借 固定资产 7297440%2B218923-进项部分 未确认融资费用，差额部分倒挤出来 其他应收款 1467690 应交税费 增值税 进项 金额 填写上去 贷 银行存款 1467690%2B218923%2B729744 长期应付款 7152400

老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入

我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额

老刘：回复我有双手不是是贷方有余额

不忘初心，方得始终：回复邹老师 是的

不忘初心，方得始终：回复邹老师 有质量问题，开了一张销售发票给对方了

邹老师：回复不忘初心，方得始终你好 借；应付账款 等科目 贷；固定资产 应交税费（进项税额）

不忘初心，方得始终：回复邹老师 好像应该做固定资产清理把

邹老师：回复不忘初心，方得始终你好，你之前已经做了折旧计提 ？

不忘初心，方得始终：回复邹老师 是的，对方又重新换了一辆车给我们，并开了发票

邹老师：回复不忘初心，方得始终你好，那是需要按固定资产清理出来 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；固定资产 贷；固定资产清理

不忘初心，方得始终：回复邹老师 固定资产清理有差额

邹老师：回复不忘初心，方得始终你好，差额计入营业外收支核算就是了

不忘初心，方得始终：回复邹老师 请教：我是平进平出，还要交所得税了？

邹老师：回复不忘初心，方得始终你好，那你之前说的固定资产清理有差额是什么意思？

明若观火：回复张艳老师 哦，就是资产处置损益就不再结转成其它科目，这是一个最终科目嘛？

张艳老师：回复明若观火是的，就是这样理解的。

大宝：回复王雁鸣老师 谢谢老师!

王雁鸣老师：回复大宝您好，不客气。

秋的华丽：回复梵一老师 什么时候转?

梵一老师：回复秋的华丽当月起

蒋飞老师：回复冬日暖阳发生的改良支出记入长期待摊费用科目