大瓶子-过三科：回复暖暖老师 这样做是对的不？

暖暖老师：回复大瓶子-过三科嗯，你以前抵扣过进项税额吗？

大瓶子-过三科：回复暖暖老师 之前购买时483800的的进项税抵扣了

大瓶子-过三科：回复暖暖老师 2017年7月份购买的车辆

暖暖老师：回复大瓶子-过三科那你的销项税是按照13计提的

大瓶子-过三科：回复暖暖老师 出售时的税率是13%开的票

暖暖老师：回复大瓶子-过三科是的，这个错不了的了

大瓶子-过三科：回复暖暖老师 那我上面给你发的整个分录是出售处置时的分录，没有问题吧？

暖暖老师：回复大瓶子-过三科嗯，只要是按上边的就没问题

大瓶子-过三科：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复大瓶子-过三科不客气，祝你工作开心

小鱼儿：回复文老师 我们购买其他公司二手的设备，但是没有发票，近两年都不会开来，但是去外面租赁公司做了抵押，他们说是售后回租

文老师：回复小鱼儿现在的话，他会给你开租赁发票的是吗？

小鱼儿：回复文老师 老师，这个有什么区别吗

文老师：回复小鱼儿现在的话你也就不用太在意什么售后融资回租了，因为你售后的话，就是说您账面上售给他，实际上您账面上没有发票，可能没有入账的，现在回租的话，他有给您具体的回租发票的话，那您就正常入账

小鱼儿：回复文老师 可以具体讲一下分录吗，麻烦了

文老师：回复小鱼儿也就是说您采购固定资产和出售固定资产，这个在你账上都不需要体现的，您只要做一个租赁固定资产的账务处理

文老师：回复小鱼儿这是租多久的？还有您具体是怎么付租金的？

小鱼儿：回复文老师 合同上租4年，每个月支付

文老师：回复小鱼儿您是每月支付的话，也是每月开发票的是吗？这样的话您就每月根据发票金额计入成本费用科目

小鱼儿：回复文老师 老师，做成经营租赁的分录形式吗

小鱼儿：回复文老师 我总租赁450来了360保证金90这里我怎么入账，做成长期借款形式吗

文老师：回复小鱼儿这实际是经营租赁还是融资租赁？

小鱼儿：回复文老师 租赁发我的单子是显示售后回租

小鱼儿：回复文老师 还在吗老师，请问应该怎么做分录

文老师：回复小鱼儿同学您好， 您是实际租赁还是好融资租赁

2463024587：回复邹老师 未确认融资费用算不来 可不可以忽略 小企业会计准则

邹老师：回复2463024587你好，如果没有实际利率数据，你可以忽略，按分期付款购买固定资产处理

maize老师：回复静悄悄企业如有盘盈固定资产的，应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。

静悄悄：回复maize老师 之前没做账，现在做账了盘点，那要怎么记账分录

maize老师：回复静悄悄https://mp.weixin.qq.com/s/3pB3gA6fN6MHLhkPQqF7vw

maize老师：回复静悄悄这个有小准则和企业会计准则说明，你看你是哪种

静悄悄：回复maize老师 那些存货是结转到管理费用吗

静悄悄：回复maize老师 小准则

maize老师：回复静悄悄三、待处理财产损溢的主要账务处理。 （一）盘盈的各种材料、产成品、商品等，借记“原材料”、“库 存商品”等科目，贷记本科目（待处理流动资产损溢）。盘亏、毁损 的各种材料、产成品、商品等，借记本科目（待处理流动资产损溢）， 贷记“原材料”、“库存商品”等科目。 盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格扣除按新 旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待 处理固定资产损溢）。盘亏的固定资产，按照该项固定资产的账面价 值，借记本科目（待处理固定资产损溢），按照已计提旧，借记“累 计折旧”科目，按照其原价，贷记“固定资产”科目。 （二）盘亏、毁损的各项资产，按照残料价值，借记“原材料” 等科目，按照可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款” 科目，按本科目余额，贷记本科目（待处理流动资产损溢、待处理固 定资产损溢），按照其借差额，如属于经营损失，借记“管理费用”； 如属于非常损失，借记“营业外支出”科目。 盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产等，借记本科目（待 处理流动资产损溢、待处理固定资产损溢），贷记“营业外收入”科 目。 四、小企业的财产损溢，应查明原因，在期（年）末结账前处理 完毕，处理后本科目应无余额。

maize老师：回复静悄悄盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产等，借记本科目（待 处理流动资产损溢、待处理固定资产损溢），贷记“营业外收入”科 目。

YL：回复咩老师 融资性租赁，老师

大方的冰淇淋：回复羽飞老师 请明确这一个分录

羽飞老师：回复大方的冰淇淋售后回租不止一个分录啊。

NAN：回复方亮老师 老师，固定资产出售后账面价值不是0，借方余额74330.64 改怎么调整分录？

方亮老师：回复NAN1、借：固定资产清理 74330.64 贷：固定资产 74330.64 2、借：营业外支出（如果是出售净收益计入营业外收入） 74330.64 贷：固定资产清理 74330.64

一缕风清：回复陈诗晗老师 如果是帐面价值计量的话，

一缕风清：回复陈诗晗老师 是不是只能冲减所换物资的帐面

陈诗晗老师：回复一缕风清是的，同学，账面就不考虑公允

Yurionly：回复宋生老师 怎么做会计分录

宋生老师：回复Yurionly您好！第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入