冷傲的香烟：回复邹老师 不用红字冲销吗老师

邹老师：回复冷傲的香烟红字冲销与做相反分录结果是一样的

冷傲的香烟：回复邹老师 不好意思老师，我在咨询一下，如果发现不仅多计提了工资连相应的科目都出错了那该怎么办呢，怎么写会计分录呢

邹老师：回复冷傲的香烟冲销前面错误的分录 然后做出正确的分录

田景惟：回复答疑苏老师 金额怎么算出来的呢

答疑苏老师：回复田景惟你好 2014年的3000 2015年的3600 题目中告知的

田景惟：回复答疑苏老师 哦哦哦，好的！谢谢老师！

答疑苏老师：回复田景惟不客气 祝学习愉快哦！

自由的黑米：回复王超老师 然后单独做工资对吗

王超老师：回复自由的黑米不是的，直接体现在工资表里面就可以了

自由的黑米：回复王超老师 也就是说这张纸的话只需要写老师您发的第二步就可以了吗 不需要写其他会计分录吗 这张上面是有五个人 我看老师的步骤只做了一个人的 这样的话可以吗

自由的黑米：回复王超老师 我老师说这两张可以一起看

王超老师：回复自由的黑米我这边只看到李宁的缴费明细，其他人的没有看到。我看其他人会差200，应该是住房公积金那边少了，其他人的分录可以做 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）1228.49-336.71 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71 贷：银行存款 1228.49

自由的黑米：回复王超老师 其他人跟李宁一样的 那这张后发的6142.45是没用的对吧

王超老师：回复自由的黑米不是啊，你这个数字是5个人一起付款的金额，你加起来算一下

自由的黑米：回复王超老师 总金额不是6742.45吗 也就是说中间差了600元是公积金的费用对吧

自由的黑米：回复王超老师 那第二部借方应付职工薪酬可不可以是6742.45－1983.55－600 其他应付600 贷6742.45

王超老师：回复自由的黑米借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）6742.45-336.71×5-200 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71×5 其他应付款--住房公积金 200 贷：银行存款 6742.45

自由的黑米：回复王超老师 老师这样的话13800的工资是包含里面了对吧 还是说在做一步分录 做工资

王超老师：回复自由的黑米你发的图片里面没有13800这个数字，这个是总数吗？

自由的黑米：回复王超老师 是在基本月薪下面是工资总和

王超老师：回复自由的黑米那是可以的，计提的分录是 借：管理费用等科目 13800 贷：应付职工薪酬 13800

自由的黑米：回复王超老师 1借：其他应付款--住房公积金 600 贷：银行存款或现金600 2借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）6742.45-336.71×5-200 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）336.71×5 其他应付款--住房公积金 200 贷：银行存款 6742.45 3借：管理费用等科目 13800 贷：应付职工薪酬 13800 这就是总步骤了对吗

王超老师：回复自由的黑米是的，招商银行那边有两张回单，因此建议你做两笔分录的

自由的黑米：回复王超老师 那我能问下T型帐户怎么写吗

王超老师：回复自由的黑米------------------------------------------------------------- 银行存款 ！ 其他应付款 600 ！ 600 ！ ！ ！ ！

自由的黑米：回复王超老师 老师您看这样写对吗

王超老师：回复自由的黑米这样写是对的，但是你已经写了分录，T账户就不需要写了，因为这个是一个草稿，帮助我们学习分录的