ciici：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。请问还有其他吗？

王雁鸣老师：回复ciici您好，不客气，再有就是往来科目，有负数的，要填写到对应科目的资产负债表的项目里去，其他的也没什么了。

微笑的唇彩：回复梓苏老师 老师这个题是跟我这个一样的吗？

梓苏老师：回复微笑的唇彩同学你好，这个题目是一模一样哦

 打伞的菇娘：回复晓海老师 结转当期损益，计算所得税费用是每个月月末都要做一次吗？

晓海老师：回复 打伞的菇娘不用，一般是每季度预交一次

 打伞的菇娘：回复晓海老师 利润表的计算有表结法和账结法两种，这两种有什么区别啊，一般实际中以哪个为标准！谢谢老师

晓海老师：回复 打伞的菇娘一、关于本年利润是采用表结法还是是账结法呢？ 1、可以采用帐结法，也可以采用表结法。 2、“表结法”来核算结转本年利润，即1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处 理上暂不结转至"本年利润"，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中 的"未分配利润"行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至"本年利润"， 结转后各损益类科目的余额为0。 3、“帐结法”每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。 二、一般单位都采用什么方法呢？ 我国目前大多数企业采用“帐结法”。

 打伞的菇娘：回复晓海老师 老师，还有两问题，谢谢 1、账结法的做法，12个月做法都是一样的对吗？ 2、只是到12月的时候还需要核算利润的分配对吗？

晓海老师：回复 打伞的菇娘你好！是的，两种做法做中结果是一样的，一般是年底做利润分配。

小草：回复三宝老师 那是必须的吗

三宝老师：回复小草税务是要求一个季度申报一次财务报表。其他没有强制性要求

陈阳：回复文老师 好的 谢谢老师

陈阳：回复文老师 邮箱怎么发不过去

文老师：回复陈阳您是什么邮箱，是不是敏感词

陈阳：回复文老师 就是qq邮箱

文老师：回复陈阳那您具体QQ号是多少

陈阳：回复文老师 1059459959 就是这个

陈阳：回复文老师 加上@就发不过去了

文老师：回复陈阳已经发送了，您查收一下

陈阳：回复文老师 好的 谢谢

文老师：回复陈阳不客气，这是我们的职责所在

晚晴：回复玲老师 老师，我们是贷款用的银行报表？没有经济业务

玲老师：回复晚晴你好 没有经济业务那就没有数据 可填写呀 你的意思想做假的数据 吗

晚晴：回复玲老师 嗯，是的老师

玲老师：回复晚晴你好 做假的贷款报表是违法的 前几天还有一个做假贷款报表的会计被判刑了案例 所以老师也不好教你做假的贷款报表 请理解 。

晚晴：回复玲老师 奥，好的。谢谢老师

玲老师：回复晚晴不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！注意保护自己！

：回复会计菜鸟5050资产: 个人所有的资产, 通常再分为固定资产和流动资产, 固定资产是一些较不容易转化为现金的资产, 例如房地产, 流动资产是一些一年内可以转化为现金的资产, 负债: 个人需要偿还的债项, 一年以上的债项叫长期负债, 其他都是流动负债. 股本: 个人所有的投资金额和损益. 资产负债表分别按“年初余额”和“期末余额”设专栏，以便考核编制报表日各项资产、负债和所有者权益指标与上年末相比的增减变动情况。 一、年初余额： “年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。 二、期末余额： （一）根据总账账户的余额直接填列 例如，资产负债表中的“交易性金融资产”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目应直接根据总账账户的期末余额填列。 （二）根据若干个总账账户的期末余额计算填列 主要有“货币资金”、“存货”、“未分配利润”等项目。 “货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户期末余额的合计数填列； “存货”项目应根据“材料采购（在途物资）”、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“周转材料”、“委托加工物资”、“材料成本差异”、“发出商品”等账户的期末余额合计减去“存货跌价准备”等账户期末余额后的金额填列； “未分配利润”项目，平时本项目应根据“本年利润”和“利润分配”账户的余额计算填列。年度终了，该项目可以只根据“利润分配”账户的期末余额直接填列。 （三）根据明细账户的余额计算填列 “应收账款”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账借方余额之和减去相应“坏账准备”账面余额后的金额填列； “预收款项”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “应付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “预付款项”项目应根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账借方余额之和填列。 （四）根据总账余额和明细账余额计算填列 “长期借款”项目应根据“长期借款”总账账户余额扣除“长期借款”账户所属明细账户中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。其中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款记入“一年内到期的非流动负债”项目。

会计菜鸟5050：回复 应付账款是不是等于应付账款+工程施工-工程结算

会计菜鸟5050：回复 为什么我做出来的资产负债表不对呢

会计菜鸟5050：回复 说了跟没说一样

：回复会计菜鸟5050工程施工-工程结算的结果，应该是存货里

会计菜鸟5050：回复 如果工程施工减工程结算是负数呢

：回复会计菜鸟5050如果工程施工减工程结算是负数，，就应该是预收账款里

会计菜鸟5050：回复 有没有老师能远程控制我的电脑，根据科目余额表帮我填资产负债表。红包100

：回复会计菜鸟5050你发个清楚些的科目余额表

幸福颜色：回复maize老师 需要交企业所得税

幸福颜色：回复maize老师 怎么做分录

maize老师：回复幸福颜色计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复朝暮老师 请问老师，小规模企业利润小于100万，上百分之5的企业所得税，大于100万全部上百分之10的企业所得税吗？还是只有100万以上的金额上百分之10？

朝暮老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中您好，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复朝暮老师 也就是说100是分段点，可以分别计算是吧

朝暮老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中您好，小微企业的所得税是这样计算的