雪中一片云：回复陈诗晗老师 他把境外的钱分到他自己境内的分公司了，境内的分公司再将钱给我们，我们属于他境内分公司的合作方，他还需要为我们代扣代缴所得税吗？为什么呀？

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师还想咨询一下这个有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗

陈诗晗老师：回复雪中一片云你这个公司在境外，那么境外的税务局肯定要扣所得税，扣完之后你回到境内，沾到境内正常的计算所得税，少补。

陈诗晗老师：回复雪中一片云你的意思就是说在境外已经超过5%吗？那么你回到境内再补20%就行。

雪中一片云：回复陈诗晗老师 不是的了老师  有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  比如100元 扣百分之五 给B公司实际95元 然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们其中的90%（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗

雪中一片云：回复陈诗晗老师  老师能对上面的具体情况解释一下吗

雪中一片云：回复陈诗晗老师 为了方便理解 在纸上写了一下这三个公司的关系 嗯 麻烦老师给看一下 帮我解答一下 谢谢 

陈诗晗老师：回复雪中一片云那如果说你是合作的公司，他代扣5%的所得税，这个就说不过去啊，这个它不存在代扣的问题啊，他是以什么名义代扣的呢？有没有给你这边给出一个文件之类的。

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师b公司的意思 是当a支付给b的时候已经代扣代缴企业所得税百分之五 b收到95元 b再支付给我们c公司的时候按照收到的95元给我们90%的钱 是不是可以理解 我们收到的这个钱已经代扣代缴所得税了 我们是c公司 我们要让b公司出具什么证明说明我们收到的b给的90%钱已经代扣代缴所得税了 不然我们收到b的钱是不是会再次缴纳所得税  老师请针对这个问题解释一下吧 麻烦老师看一下上图所示公司关系及本段描述 老师 问题马上到提问次数了 

陈诗晗老师：回复雪中一片云个人觉得你应该是理解错了 对方收的5万应该是管理费服务费，并不是所得税 它没有理由和政策依据去代扣所得税

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师 A是境外抖音公司向境内B公司转钱 没有代扣这一说是吧 境内公司可以自己就境外所得申报企业所得税 这样理解对不

陈诗晗老师：回复雪中一片云对了，理解正确了，你核实一下，你这个应该是扣的，其他的费用肯定不是代扣的所得税。

dodo：回复老江老师 代付增值税按“居民“企如何计算交税的基数?

老江老师：回复dodo这个，实务中我没有遇到过~~~ 要不，麻烦你重新提问，看看别的老师吧，不好意思

靳晓勇：回复文老师 所得税率是10%

文老师：回复靳晓勇您好，那所得税就是100*10%，是提供的服务吗

靳晓勇：回复文老师 是的。提供的服务

文老师：回复靳晓勇您是一般纳税人，那就是6%的增值税税率

靳晓勇：回复文老师 vat是100/1.06*6%，所得税为何不是100/1.06*10%？为何你说是100*10%？

文老师：回复靳晓勇这里是不含税金额的吧

靳晓勇：回复文老师 算vat时，做了价税分离，算所得税时，也应该除以1.06吧

文老师：回复靳晓勇用的应该都是不含税金额的

????：回复朴老师 还有支付给境外的佣金要不要代扣代缴增值税

朴老师：回复????需要代扣代缴增值税及城建税等附加税

雪莹：回复小林老师 那企业所得税需要代扣代缴吗老师

雪莹：回复小林老师 请问老师是第几号文规定的！

小林老师：回复雪莹您好，企业所得税也不需要代扣代缴，可以看财税2016 36号和企业所得税法及其实施细则

雪莹：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复雪莹您好，您客气。小林非常荣幸能够给您支持

蒋飞老师：回复会计人借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款

会计人：回复蒋飞老师 那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税

蒋飞老师：回复会计人1.代扣代缴税，不可以税前扣除的

蒋飞老师：回复会计人2.合同金额是含税金额

会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？

会计人：回复蒋飞老师 那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？

蒋飞老师：回复会计人比如采购 借：原材料 贷：应付账款

会计人：回复蒋飞老师 那代扣代缴境外企业所得税分录

会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 贷 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 缴款时 借 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 贷 银行存款

会计人：回复蒋飞老师 那最后 借 应付账款 有数 那就总在那里挂账了

蒋飞老师：回复会计人比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税

蒋飞老师：回复会计人1..借：原材料 贷：应付账款

蒋飞老师：回复会计人2.. 付款时 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-代扣代缴所得税 银行存款