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代扣代缴境外营业税会计税
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 付全香 发表的提问：
你好老师，关于境外代扣代缴增值税的汇率应该确认哪一天的
你好，用扣缴当天的汇率
226楼
2023-03-01 14:26:46
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ take thee 发表的提问：
企业代扣代缴的税款算到企业的进项税额中并抵减销项税额，对吗？ 做了一道例题，在计算进项税额的时候把代扣代缴的增值税算到进项税额中了（国外人员来境内提供指导服务）
把代扣代缴的增值税要算到进项税额中，可以抵扣销项
227楼
2023-03-01 14:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 平淡的手机 发表的提问：
境外汇款 涉及代扣税吗
你好，在境内向境外汇款的话是需要代扣代缴所得税的哦
228楼
2023-03-02 13:53:58
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平淡的手机：回复朴老师 那是扣缴企业所得税吗
2023-03-02 14:19:14
朴老师：回复平淡的手机你们不用，给外国的企业代扣代缴的
2023-03-02 14:33:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 桃子? 发表的提问：
公司是小规模服务行业，主营业务是检测服务。现在客户委托我公司做检测，但是我公司没有自行检测，而是请境外的公司做检测。那么我公司付给境外公司的检测费是不是应该属于主营业务成本？在对外支付时增值税是代扣代缴的那么，首先是支付代扣代缴增值税，然后付款。分录怎么做
是的，属于主营业务成本，代扣代缴的税你们从你们支付给境外公司的钱里面扣出来吗
229楼
2023-03-02 14:12:09
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桃子?：回复朴老师 不扣，比如先代扣代缴了100的税款，在支付给境外5000的服务费，我该怎么做分录呢？
2023-03-02 14:43:48
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 昏睡的金毛 发表的提问：
请问，代扣代缴境外增值税申报，需要去税务局核定税种吗？具体怎么操作
同学你好 需要去税务局核定税种 拿着你们的合同‘ 然后去税务局先做这个境外企业的税务登记（税号系统自动生成），然后核定税种
230楼
2023-03-02 14:42:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ andy346 发表的提问：
支付境外企业在境外发生的技术服务费需要代扣企业所得税吗
支付境外企业在境外发生的技术服务费， 不需要代扣企业所得税
231楼
2023-03-05 15:32:24
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潇潇老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师通过会计、税法、经济法、公司战略
0.00
解题: 0w
引用 @ 乐学敏 发表的提问：
支付境外服务费，增值税代扣代缴如何申报，需要准备哪些资料
你好，需要到办税服务厅办理申报。 1.报送《增值税代扣、代缴税款报告表》,附应税服务接受方明细; 2.《票款结报单》、代扣代收税款凭证及《税收票款结报手册》; 3.扣缴事项的书面说明、应税服务合同,有代理人的还需提供代理合同.
232楼
2023-03-05 15:53:22
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 唐镱丹 发表的提问：
最近税局查补我公司以前年度的代扣代缴付外汇的企业所得税及增值税，应该不是计入我公司的企业所得税及增值税科目，而且代扣代缴的税款，我公司已经与境外结清款项，请问该如何做帐？
记入营业外支出。
233楼
2023-03-05 16:20:00
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唐镱丹：回复方老师 怎么写分录？
2023-03-05 17:07:13
方老师：回复唐镱丹借营业外支出贷银行存款 摘要写清楚应代扣代缴的税款。
2023-03-05 17:30:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
我先问一下我境外支付了一笔特许权使用费36000美元所得税怎么计算代扣代缴？
同学你好 是境外的业务还是境内发生的
234楼
2023-03-05 16:33:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 苏都琪琪格 发表的提问：
进口货物，由国外公司办理海运，支付境外公司运费需要代扣代缴所得税，增值税吗
这个是需要的了 ，需要的
235楼
2023-03-06 13:35:42
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苏都琪琪格：回复袁老师 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，不是不属于增值税应税范围吗？
2023-03-06 14:09:45
袁老师：回复苏都琪琪格这个是应该扣缴对方的，是代扣代缴的了
2023-03-06 14:22:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
支付境外的服务费在境内代扣代缴 这个账务怎么处理 能详细的列出来吗 并且这个税金部分全部由境内企业承担
你好同学 一般是这样的，境内往境外支付的时候都要代扣代缴的同学， 这个税都是统一的10%的比例同学。
236楼
2023-03-06 13:42:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
老师好，问两个问题 1、红冲了上个月一笔业务，本月营业外收入为负数，电子税务局报表提交不了，怎么处理一下呢 2、支付境外个人老外，非居民一笔咨询费，代扣代缴个税的税率按照什么扣，跟我们居民个人一样 用三档预扣预缴率计算代扣金额么？
你好1. 你本期没有发生营业外收入 ； 你 是报什么数据 ？ 你营业外收入不是要结转到本年利润去吗？2 。 这个要按劳务报酬所得来报的 ；
237楼
2023-03-06 13:50:18
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hdsjz：回复meizi老师 是转啊，但是利润表是要按照发生额列报的啊，上个月确认营业外收入确认多了，所以本月红冲的
2023-03-06 14:17:09
meizi老师：回复hdsjz 你好 ；   。 你利润表里面有营业外收入 负数写不了的 ；你就在利润总额去写； 别单独去列这个   
2023-03-06 14:31:37
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 小草 发表的提问：
请问境内付境内费，哪种情况是要代扣代缴税款的
个人就是这个情况，同学
238楼
2023-03-06 14:08:11
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
外贸企业付给老外个人佣金涉及那些代扣代缴税金？
您好，支付给外国人的佣金需要按照3%的税率代扣代缴增值税，也需要按照20%的税率代扣代缴个人所得税。 为您提供解答，祝学习愉快
239楼
2023-03-06 14:32:58
全部回复
也許、啲也許：回复沈家本老师 出口货物都免增值税，佣金还交增值税？
2023-03-06 14:52:17
沈家本老师：回复也許、啲也許您好，是的，支付给外国个人的佣金需要代扣代缴增值税，您具体可以咨询当地税务机关。 为您提供解答
2023-03-06 15:12:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可乐 发表的提问：
我司向境外企业支付咨询服务费，这个服务费代扣代缴的税种有哪些？交的税率是什么？
你好！ 增值税，城建、教、企业所得以100元为例： 100*3%增值税 3✖️5%城建 3*3%教育附加 3*2%地方教育附加 10*25%企业所得
240楼
2023-03-07 13:30:25
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可乐：回复蒋飞老师 不是增值税6%吗
2023-03-07 14:15:46
蒋飞老师：回复可乐你好！ 6%是一般纳税人
2023-03-07 14:29:21
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