同学， 代扣代缴的增值税可以抵扣进项，这个可以入你们的进项税额。 附加税，企业所得税，这个你们是不可以税前列支的。

应该填写《附列资料（二）》、主表和《进项结构表》。《附列资料（二）》中应将进项数据填写在第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”中；主表中应将当期可抵扣进项税额合计统一填写在第12栏“进项税额”中；《进项结构表》中应将本项金额、税额填写在在第11栏“6%税率的进项”对应的栏次中。（本栏数据填写后，第1栏“合计”对应栏次中会自动计算包含本栏数据）。另外，本项金额不需要填写第12、13、14或15栏，只填写第11栏即可，第11栏允许≥第12栏+第13栏+第14栏+第15栏。注意：代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是只有备案过的企业才可以填写的，没有备案的企业虽然也可以在此栏填写数据，但填写完保存时会报错，显示为红色字体，鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。

属于境外企业单位或个人从中国境内取得收入的，需要代扣代缴税款；如果不是从中国境内取得收入，就是不需要代扣代缴税款。

您好，您收返利，那就是需要冲减成本，您开票的话，那就是确认收入了，您确认收入，开票是可以的，您开票在在国内交税，是不需要代扣代缴税金的

作营业外支出

您好 现在没有营业税这个税种

借某成本或支出贷应交税费—代扣代缴增值税 —代扣代缴附加税 —代扣代缴企业所得税 银行存款 你当时是怎么做的账务处理。

代扣代缴境外企业提供服务的所得税税率是10%

代扣代缴的也得填写的哦

你好，付汇后7天内申报代扣代缴的税

你好，影响的是发生当年的损益，金额小的话可以冲销利息收入或利息费用，重大的话通过以前年度损益调整科目

您好！是的，计入营业外收入即可。