田老师：回复妩媚的水蜜桃A000000 企业基础信息表 正常申报 ☑ 更正申报 □ 补充申报 □ 100基本信息 101汇总纳税企业 是（总机构 □ 按比例缴纳总机构 □ ） 否 ☑ 102注册资本（万元） 50.00 106境外中资控股居民企业 是 □ 否 ☑ 103所属行业明细代码 其他机械设备及电子产品批发 107从事国家非限制和禁止行业 是 ☑ 否 □ 104从业人数 10 108存在境外关联交易 是 □ 否 ☑ 105资产总额（万元） 45.00 109上市公司 是（境内 □ 境外 □ ） 否 ☑ 200主要会计政策和估计 201适用的会计准则或会计制度 企业会计准则 （ 一般企业 □ 银行 □ 证券 □ 保险 □ 担保 □ ） 小企业会计准则 ☑ 企业会计制度 □ 事业单位会计准则（ 事业单位会计制度 □ 科学事业单位会计制度 □ 医院会计制度 □ 高等学校会计制度 □ 中小学校会计制度 □ 彩票机构会计制度 □ ） 民间非营利组织会计制度 □

健忘的吐司：回复龙枫老师 建安企业，上季度已竣工，但没开票所以没进成本，能这个季度补报上

健忘的吐司：回复龙枫老师 工程上个季度已竣工，但没有人工发票和材料票，没进成本。这个季度能把成本计入这个季度不

龙枫老师：回复健忘的吐司本月是可以的只要税务局认可就行，如果不认可可以到大厅走申报错误更正的，跨期的申报都是需要到大厅的，本期的可以通过电子税务局的 你好，老师工作不易，请妥善评价不要差评，老师一定尽心力解决你的问题欢迎继续追问

浅若夏沫：回复佟老师 提交申报了，没发修改了

浅若夏沫：回复佟老师 需要怎么更正财务报表呢

佟老师：回复浅若夏沫那你要不就去大厅修改，要不就下个季度做调整

浅若夏沫：回复佟老师 小微企业所得税减免政策有变动了吗？以前是25%减免20%，现在有有什么政策

浅若夏沫：回复佟老师 有条纹吗

佟老师：回复浅若夏沫你好，现在100万以内是2.5%，2021年1月1日至2022年12月31日，中小企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，扣除50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

活力的毛衣：回复小菲老师 没有交钱

小菲老师：回复活力的毛衣同学，你好 申报表后面有更正，可以修改

活力的毛衣：回复小菲老师 只要没扣款就可以更正是吧？

小菲老师：回复活力的毛衣同学，你好 嗯嗯，对的

田老师：回复妩媚的水蜜桃A000000 企业基础信息表 正常申报 ☑ 更正申报 □ 补充申报 □ 100基本信息 101汇总纳税企业 是（总机构 □ 按比例缴纳总机构 □ ） 否 ☑ 102注册资本（万元） 50.00 106境外中资控股居民企业 是 □ 否 ☑ 103所属行业明细代码 其他机械设备及电子产品批发 107从事国家非限制和禁止行业 是 ☑ 否 □ 104从业人数 10 108存在境外关联交易 是 □ 否 ☑ 105资产总额（万元） 45.00 109上市公司 是（境内 □ 境外 □ ） 否 ☑ 200主要会计政策和估计 201适用的会计准则或会计制度 企业会计准则 （ 一般企业 □ 银行 □ 证券 □ 保险 □ 担保 □ ） 小企业会计准则 ☑ 企业会计制度 □ 事业单位会计准则（ 事业单位会计制度 □ 科学事业单位会计制度 □ 医院会计制度 □ 高等学校会计制度 □ 中小学校会计制度 □ 彩票机构会计制度 □ ） 民间非营利组织会计制度 □ 村集体经济组织会计制度 □

郭老师：回复小猪你不是建筑的话选择小企业会计准则就行，期初没有的话自己填写

协议班学员wb：回复meizi老师 老师申报表是需要带哪个 我是那个已万元单位填写错误的 需要带哪个表

协议班学员wb：回复meizi老师 就是那个我填写的单位有问题需要带上哪个申报表 利润还是负债？

meizi老师：回复协议班学员wb你好； 带着你错误的申报表去 ；   你之前报了那些     

协议班学员wb：回复meizi老师 会罚款吗？老师

meizi老师：回复协议班学员wb    正常修改错误的； 不会罚款哈；  除非你恶意虚假申报； 查到会罚款的 

协议班学员wb：回复meizi老师 知道了 谢谢老师

meizi老师：回复协议班学员wb不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价 

小LL：回复文文老师 财务报表需要备案是吗老师？可是我不知道怎么备案

文文老师：回复小LL财务报表不需要备案 财务制度需要备案

小LL：回复文文老师 财务制度备案我不知道如何填写

文文老师：回复小LL实在不会，去税局大厅或找专管员填表

小LL：回复文文老师 她们要我自己在网上填写

文文老师：回复小LL我已经很多年没有备案过了，都忘记怎么操作了

小LL：回复文文老师 那如果没有备案有影响吗

文文老师：回复小LL建议直接百度。或者大厅领表回来自己填写，再拿去大厅备案

文文老师：回复小LL会有影响，会影响企业纳税信用

小LL：回复文文老师 好的老师，因为去年十月份营业，刚好一个季度，年报跟季报一样，那如果我修改了有影响吗？

文文老师：回复小LL修改 什么？去年的数据？

小LL：回复文文老师 嗯，就是季报跟年报数字不一样，我修改为正确的数字

文文老师：回复小LL季报不要动了。年报按正确的填报

小LL：回复文文老师 好的老师，那在填报年报时有什么需要注意的吗？做以前年度损益调整？

文文老师：回复小LL填年报，注意调整项目 如招待费，广告费等

小LL：回复文文老师 好的老师，谢谢！

文文老师：回复小LL不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

美美珠珠：回复陈诗晗老师 就是上年度12月底的数据。

陈诗晗老师：回复美美珠珠这个不影响，这里有差异，这个是正常的。对年度汇算的时候，本身就是按照一年度最终确认的实际金额进行申报，那么你12月底的数据有可能只是在季度申报预缴时候的数据，这里有差额是正常的。这个错误你也不用去更改，年度申报的时候，也就是会算的时候，是正确的就可以。

美美珠珠：回复陈诗晗老师 如果12月底的数据不改，汇算的时候填写正确的报表那年初数是不是和上年年末数不一致。

陈诗晗老师：回复美美珠珠年初数是一样的，只是年末数可能会有差异。

美美珠珠：回复陈诗晗老师 比如19年12月底的报表也出来了，也申报过了，但是2020汇算前发现有错误

陈诗晗老师：回复美美珠珠那么你会算的时候，按照正确的数据汇算清缴就可以了。

美美珠珠：回复陈诗晗老师 直接填表，帐不用再动吗？

陈诗晗老师：回复美美珠珠这个要看你，之前你说有错误，要看你这个错误是什么错误。

美美珠珠：回复陈诗晗老师 好的

陈诗晗老师：回复美美珠珠嗯呖 ，祝你工作愉快。