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帖子
一般纳税人销售货物的会计分录
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许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
如若
发表的提问:
小规模纳税人购买货物和销售货物时,发票上的税费,要做会计分录应交税费吗?
购买的时候,不用,是并入成本的(小规模不能抵扣)。销售的时候,是要的哦
16楼
2022-11-10 09:11:36
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东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
18.18w
引用 @
小花
发表的提问:
一般纳税人销售货物怎么计提印花税
按照合同金额计提印花税
17楼
2022-11-10 10:04:13
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小花:
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东老师
合同金额是按含税金额算吗?利率是万分之三不
2022-11-10 10:27:51
小花:
回复
东老师
一般纳税人交购销合同印花税是需要交销售和购买总合的万分之三吗
2022-11-10 10:57:24
东老师:
回复
小花
是的,如果合同是含税签订 就按照含税金额算
2022-11-10 11:25:31
李老师
职称:
中级会计师
5.00
解题:
0w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
一般纳税人销售货物未收到款,未缴税发票已开分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
18楼
2022-11-10 11:29:08
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庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
君福
发表的提问:
一般纳税人2019年1月1日前销售使用过的固定资产和旧货,会计分录???减征1%会计分录???
你好,借银行存款,累计折旧,贷固定资产,应交税费--应交增值税,资产处理损益, 1、销售自己使用过的固定资产和旧货,减按2%征收率征收增值税,增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品,按3%的征收率征收增值税,增值税=售价÷(1+3%)×3%。 纳税人销售旧货,应开具普通发票,不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。
19楼
2022-11-10 12:55:51
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君福:
回复
庄老师
一般纳税人销售固定资产减征1%,计入会计公录哪个?
2022-11-10 13:19:13
庄老师:
回复
君福
借应交税费--应交增值税(减免税),贷营业外收入
2022-11-10 13:32:20
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.86w
引用 @
神勇的汉堡
发表的提问:
一般纳税人本月销售货物,下月开具专票,本月分录和下月分录怎么写,
同学你好 本月销售的时候有收款吗
20楼
2022-11-10 13:55:59
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宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.2w
引用 @
朵朵
发表的提问:
一般纳税人,我方欠别人货款现在用货物抵账怎么做会计分录
您好!借:应付账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
21楼
2022-11-10 17:33:52
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袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
晨曦
发表的提问:
小规模纳税人购进货物、销售货物的会计分录如何做?对增值税的账务处理不太了解
借:库存商品贷:应付账款;借:应收账款贷:主营业务收入,应交税费;借:主营业务成本贷:库存商品
22楼
2022-11-10 17:53:33
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家权老师
职称:
税务师
4.97
解题:
17.72w
引用 @
顺心的钢笔
发表的提问:
我公司一般纳税人,销售货物正常开具了发票,回款是个人账户转到我公司账户,会计分录如何做
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项
23楼
2022-11-10 18:06:58
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顺心的钢笔:
回复
家权老师
应该是公对公回款,现在是个人转公户也可以是吗
2022-11-10 18:30:08
家权老师:
回复
顺心的钢笔
也是的,一样的科目哈
2022-11-10 18:45:15
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
sky
发表的提问:
购物卡销售1000,赠100,一般纳税人,确认收入和销项税,收款1000。如何做会计分录
你好,同学。 借 银行存款 1000 贷 主营业务收入 和 销项税额 1000
24楼
2022-11-10 18:24:59
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
梅
发表的提问:
老师,一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗?
你好,是的,是一样的,只是没有开具发票而已(分录方面是没有区别的)
25楼
2022-11-13 17:42:51
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
三三的招财猫
发表的提问:
请教一下商贸公司一般纳税人企业销售的货物成本应该如何计提?分录要怎么写?
你好,借;主营业务成本,贷;库存商品 金额=销售数量*单位购进成本
26楼
2022-11-13 17:48:23
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三三的招财猫:
回复
邹老师
成本应该记在销售收入之前还是之后,销售收入和成本计提的分录,具体怎么写
2022-11-13 18:09:45
邹老师:
回复
三三的招财猫
你好,结转成本分录是在收入分录之后 借;应收账款 ,贷;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 , 贷;库存商品
2022-11-13 18:32:55
三三的招财猫:
回复
邹老师
那么再请问,陈本可不可以一个月计提一次?
2022-11-13 18:53:13
邹老师:
回复
三三的招财猫
你好,成本是可以销售商品的同时结转,也可以月底一次性汇总结转
2022-11-13 19:17:46
文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
容传琪
发表的提问:
增值税小规模纳税人销售货物或提供劳务时的会计分录怎么写
借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税---未交增值税 如果余额收入低于3万,免增值税应该讲未交的增值税转补贴收入,借 应交增值税---未交增值税 贷 补贴收入
27楼
2022-11-13 18:14:22
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bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
Platy
发表的提问:
收到一直发票有货物和劳务,怎样记分录。一般纳税人,销售为主的公司
您好 请问购入货物做什么用途
28楼
2022-11-13 18:20:18
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Platy:
回复
bamboo老师
销售 用的
2022-11-13 18:32:17
bamboo老师:
回复
Platy
那计入库存商品科目 维修的什么?
2022-11-13 18:58:28
Platy:
回复
bamboo老师
就是这个进的商品
2022-11-13 19:22:01
Platy:
回复
bamboo老师
进货时候安装服务
2022-11-13 19:51:38
bamboo老师:
回复
Platy
就是购进库存商品后要安装?
2022-11-13 20:04:03
Platy:
回复
bamboo老师
对的 具体什么我也不清楚只是这样开的发票
2022-11-13 20:19:00
bamboo老师:
回复
Platy
那您商品对外销售 安装在您单位也不对啊
2022-11-13 20:44:59
Platy:
回复
bamboo老师
这是收到的发票
2022-11-13 21:06:15
Platy:
回复
bamboo老师
是进项 以为说了收到就知道了
2022-11-13 21:21:37
bamboo老师:
回复
Platy
那安装费跟购进的商品一起计入商品成本
2022-11-13 21:48:45
Platy:
回复
bamboo老师
货物入库存,服务直接入主营业务成本吗
2022-11-13 22:10:51
bamboo老师:
回复
Platy
库存商品对外出售 对应安装服务计入主营业务成本可以的
2022-11-13 22:22:58
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
矮小的白开水
发表的提问:
公司是一般纳税人,销售给小规模纳税人货,开来的普通发票,会计分录贷方怎么写
借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 贷;库存商品
29楼
2022-11-13 18:36:59
全部回复
韦老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
1.43w
引用 @
月·妍雅
发表的提问:
一般纳税人收到货物发票,银行付款,会计分录怎么写
您好! 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
30楼
2022-11-14 16:21:37
全部回复
月·妍雅:
回复
韦老师
抵扣增值税怎么做会计分录呢
2022-11-14 16:51:07
韦老师:
回复
月·妍雅
以上分录就是抵扣了增值税的分录呀
2022-11-14 17:11:26
月·妍雅:
回复
韦老师
那进项税额大于销项税余额为负数要不要做调整
2022-11-14 17:21:29
韦老师:
回复
月·妍雅
不用做调整的,进项大于销项就是不用交增值税。
2022-11-14 17:40:49
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