习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录

蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。

sedime：回复邹老师 销售时的应交税费-应交增值税，是代收代缴购货方的吗。购买时，作为小规模纳税人就没有进项税额的抵扣了吗

邹老师：回复sedime不是，是销售方直接需要交纳的 是的，不存在抵扣

冰冰的凯儿：回复郭老师 退货的已交销项税，在报增值税时，填哪个表里的哪个项目

郭老师：回复冰冰的凯儿13%销售货物一栏填写负数。

冰冰的凯儿：回复郭老师 这一项有本月的销售呀，是不是要用本月销售减去退货的

郭老师：回复冰冰的凯儿哦对的是的是这么做的。

牛老师：回复邹老师 如果可以，个人和一般纳税人分别有什么有什么税务事项该注意呢？

邹老师：回复牛老师你好，根据实际销售情况 据实开具货物销售发票，取得一方据实取得购进货物的发票就是了，然后按规定支付相应款项

乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？

徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊

徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的

乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%

徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。

徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前

乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！

徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收

～姗：回复邹老师 普票又不能抵扣，怎么会有销项

邹老师：回复～姗你好，不能抵扣，但是是有销项税额的