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一般纳税人销售货物的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
老师我们一般纳税人，在缴纳税款这块的分录怎么做，比如购买货物50000元，进项税5752.21销售货物60000元，销项税6902.65元，月底怎么做账？
你好 你的意思是月末结转销项税和进项税的分录 是吧
61楼
2022-11-23 11:04:03
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婉儿：回复meizi老师 嗯嗯我的意思是月末关于这个税都需要做那些分录？
2022-11-23 11:41:35
meizi老师：回复婉儿你好 如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-11-23 11:55:22
婉儿：回复meizi老师 那要是进项大于销项怎么结转
2022-11-23 12:11:32
meizi老师：回复婉儿你好 你可以选择不结转或者结转到转出未交增值税借方去放着
2022-11-23 12:41:12
婉儿：回复meizi老师 转到未交增值税借方，下个月这个也能抵消是吗？
2022-11-23 12:53:24
婉儿：回复meizi老师 也可以有一部分进项税不认证，下次认证，或者转到应交税费未抵扣税款里边吗？
2022-11-23 13:15:49
meizi老师：回复婉儿嗯 是的 因为你到时销项大于进项的 时候 。次月也会结转到转出未交增值税贷方放着 。借贷方金额抵减后的余额再做处理的。 是的
2022-11-23 13:25:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.86w
引用 @ 女少年 发表的提问：
一般纳税人销售货物承担的附税是多少
是增值税的12%，一般是这些
62楼
2022-11-23 11:24:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ QY 发表的提问：
一般纳税人销售普通货物的税点是多少？
你好，一般纳税人销售普通货物增值税税率是13%
63楼
2022-11-24 10:20:52
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QY：回复邹老师 供应商说如果开专票就收10个点的税，是什么意思？
2022-11-24 10:46:44
邹老师：回复QY你好，就是开具发票与不开发票相比，会额外加收10%的款项
2022-11-24 11:02:15
QY：回复邹老师 为啥13%的税率，他只加收10%的税呢？
2022-11-24 11:13:51
邹老师：回复QY你好，发票税率是13%，但是对方实际缴纳的增值税税负率没有13%，可能是2%或者3%左右 所以收取10%，对方并不会亏
2022-11-24 11:33:46
QY：回复邹老师 税负的意思是税局要求交的增值税税率吗？会这么低吗？
2022-11-24 11:46:28
邹老师：回复QY你好，税负率=实际纳税金额/收入 *100% 增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
2022-11-24 12:03:23
QY：回复邹老师 那有些开票13个点，要加收16个点的税额是怎么回事呢？
2022-11-24 12:26:03
邹老师：回复QY你好，加收的点数本来就是双方协商，没有统一的计算公式的
2022-11-24 12:45:47
QY：回复邹老师 好的，我就是想不明白13个点为啥要加收16个点那么高，有什么理由呢
2022-11-24 12:56:12
QY：回复邹老师 哪怕不开票，也要做无票收入吧？不然库存就不对了，是吗？不开票收入不也要正常缴纳增值税吗？
2022-11-24 13:11:17
邹老师：回复QY你好，无票收入需要正常确认收入，计算销项税额的
2022-11-24 13:28:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ (1+10%)ⁿ 发表的提问：
一般纳税人销售货物开的普票怎么交税？
你好，对销售方来说，普票和专票一样的缴税
64楼
2022-11-24 10:31:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 像喵一般 发表的提问：
老师小规模销售货物的分录是不是和一般纳税人的一样，只是进项发票税费计入到商品里去，缴纳税款的分录是怎么样的呢
您好 请问您是开具的专票
65楼
2022-11-24 10:47:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Momo58 发表的提问：
一般纳税人，我方进口货物，已经全款支付usd3000，货物会跨月收到，会涉及到哪些会计分录，怎么做?
借：预付账款3000×汇率 贷：银行存款 借：库存商品 贷：预付账款
66楼
2022-11-24 10:59:19
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
销售货物一批，款项未收，会计分录
您好，暂估入科 借：原材料等 贷：应付账款——暂估
67楼
2022-11-24 11:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 精灵 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的分录怎样写？
借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收务 应交税费－应交增值税
68楼
2022-11-25 10:03:02
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
销售货物的一般纳税人不做库存账簿可以吗 税务局会查吗
您好，销售货物是需要做库存账的，比如说商品入库有入库单，商品销售出库有出库单，如果没有入库单和出库单，就没有商品进出的记录。这个是有涉税风险的。 为您提供解答，祝学习愉快
69楼
2022-11-25 10:14:19
全部回复
嘟嘟：回复沈家本老师 再问一下 老师 15年卖的货了 现在才付货款 但是单价不同了 老师 是按现在的单价开发票还是按照当时合同单价？ 税率也不同了 数量也会发生变化 会预警吗
2022-11-25 10:42:54
沈家本老师：回复嘟嘟您好，发票应该根据当时签订合同的相关金额和进行开具。 您根据合同开具发票是不会产生预警的。 为您提供解答，祝学习愉快
2022-11-25 10:56:43
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
一般纳税人A公司销售货物给B公司，垫付B公司运费，B公司开了一张支票支付部分货款，剩余款项暂欠，老师会计分录怎么做
A公司垫付的运费 也需要计入应收账款，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 B公司付了多少钱 就冲多少应收账款，借 银行存款 贷 应收账款，应收账款余额就是对方暂欠的货款
70楼
2022-11-25 10:41:30
全部回复
印度阿三：回复会计学堂陈老师 老师，同样的问题，A公司自己支付B公司的运费呢，分录怎么做呀
2022-11-25 11:01:13
会计学堂陈老师：回复印度阿三自己承担运费吗？ 那就计入销售费用-物流运费。借销售费用-物流运费 贷银行存款/库存现金
2022-11-25 11:26:15
印度阿三：回复会计学堂陈老师 好老师谢谢
2022-11-25 11:43:01
会计学堂陈老师：回复印度阿三不客气，应该的。
2022-11-25 11:54:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Dido 发表的提问：
赠送商品视同销售的会计分录怎么做？（一般纳税人）
借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
71楼
2022-11-25 10:54:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 遗失的美好 发表的提问：
一般纳税人，销售一笔货物，但款项为收，发票也还未认证，做账分录怎么写呢
你们自己开了发票吗？
72楼
2022-11-25 11:06:59
全部回复
遗失的美好：回复郭老师 开了
2022-11-25 11:30:24
郭老师：回复遗失的美好借应收账款贷主营业务收入应交税费。 借库存商品贷认证贷银行存款。 借主营业务成本贷库存商品。
2022-11-25 11:49:36
遗失的美好：回复郭老师 借：应收帐款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-11-25 12:16:03
郭老师：回复遗失的美好你好，是的。
2022-11-25 12:41:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 认真的豌豆 发表的提问：
一般纳税人销售货物增值税率是多少？
你好一般纳税人销售货物增值税率是13%
73楼
2022-11-27 08:41:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.2w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
老师小规模销售货物3%，一般纳税人销售货物13% 这两个人税率的支撑文件是哪个？
您好！13%这个是《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)  根据《增值税暂行条例》第十二条的规定,小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。
74楼
2022-11-27 08:56:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 吕燕菲 发表的提问：
老师，一般纳税人，销售货物的销售价是含税还是不含税？
你好 不含税的，
75楼
2022-11-27 09:25:00
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