Luuuuu＾：回复少校老师 我们客户就是想知道我们公司的盈利能力和资产负债率是不是一家稳定的企业

少校老师：回复Luuuuu＾嗯嗯，资产负债率调整前面我已经说过了，尽量不要太高，当然太低也不合适，维持在40%左右就比较好了 盈利能力指标有：毛利率、净利率、总资产净利率、权益净利率 毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入 这个指标要求提高营业收入，降低营业成本 净利率，这个不用多说，提高收入降低成本费用 总资产净利率=净利润/总资产 考虑到资产负债率与总资产净利率都需要用到总资产，总资产就不能随意提高，否则总资产太高，资产负债率降下来了，但总资产净利率也降低了，所以还是提高净利润为主 权益净利率=净利润/所有者权益 同样是必须提高净利润 另外，要表现得经营情况稳定，那么营业收入水平就不能波动太大，利润情况也同样如此，不能一会亏损一会盈利的

Luuuuu＾：回复少校老师 这家公司开了好多年了，如果只有估算的未分配利润，和银行存款，固定资产，怎么来编制资产负债表年初数

Luuuuu＾：回复少校老师 老师，我现在就是年初数编不好，这里面有很多勾对关系

少校老师：回复Luuuuu＾资产项目很少哦，那只能增加未分配利润，同时增加银行存款，当然也可以拆分一下 比如银行存款增加100万，未分配利润增加80万，负债里的应付职工薪酬或者其他应付款增加20万，也是可以的 记住资产=负债%2B所有者权益这个公式，保证资产负债表平衡 另外，资产负债表未分配利润期末余额-期初余额=利润表本来累计利润 这个公式也很重要，比如你调高利润表的期初余额，那就相当于本期利润减少了，利润表也要相应调减本年累计利润。 这两个公式对了，那么财务报表就没有错误了

Luuuuu＾：回复少校老师 老师，我在我原报表的基础上调2021年1月的期初了，让利润能达到2644941.75元，但需要调右边这几笔凭证，我没反应过来，这样调是不是有问题 ~~

Luuuuu＾：回复少校老师 老师，我在我原报表的基础上调2021年1月的期初了，让利润能达到2644941.75元，但需要调右边这几笔凭证，我没反应过来，这样调是不是有问题 ~~~

少校老师：回复Luuuuu＾你用资本公积调增了未分配利润，为什么又用其他应付款调减未分配利润呢？只需要调一次就够了啊

Luuuuu＾：回复少校老师 资本公积要不要提取未分配利润的10% 我们账上的利润很少，但其他应付款金额和存货的金额就特别大

少校老师：回复Luuuuu＾资本公积跟未分配利润没有直接关系的，你说的按10%提取利润指的是从净利率中提取10%到盈余公积科目，即未分配利润（90%）+盈余公积（10%）=净利润 你可以调增足够的未分配利润，即贷方未分配利润增加，相应的可以增加存货，同时减少其他应付款 比如增加100万未分配利润，减少100万其他应付款，至于想调低存货，可调低存货的同时增加应收账款或其他应收款

少校老师：回复Luuuuu＾资本公积跟未分配利润没有直接关系的，你说的按10%提取利润指的是从净利率中提取10%到盈余公积科目，即未分配利润（90%）+盈余公积（10%）=净利润 你可以调增足够的未分配利润，即贷方未分配利润增加，减少其他应付款 比如增加100万未分配利润，减少100万其他应付款，至于想调低存货，可调低存货的同时增加应收账款或其他应收款

春暖花开：回复袁老师 这个跟什么时候收购有关系吗？我们收购是7月份收购过来的

袁老师：回复春暖花开母子公司编制合并报表的

佛系女：回复文文老师 为啥选A呢，不明白

文文老师：回复佛系女2011年度发现的以前年度事项，需要调整2011年度会计报表的年初数

懒猫：回复老刘 那是不是报年报时报合并后的财务报表

老刘：回复懒猫也要看你报给谁。。。。。

懒猫：回复老刘 税务系统年报

老刘：回复懒猫如果独立纳税不需要合

徐阿富老师：回复452183618你是指所得税申报表上的？3季度所得税申报表上的资产总额期初数是2季度末金额不是年初数

452183618：回复徐阿富老师 税务报表季可以修改的么

徐阿富老师：回复452183618你好，这2个数据有可能存在差异的，一个是12月报表，一个是年报报表。如果税局没要求，不用去改

葡萄：回复QQ老师 下面那张就是资产负债表，数字没错，只是对以前的账有调整，所以才导致所有者权益累计数不一致，但申报表那里不能填，是自动的

QQ老师：回复葡萄你好！调整的那一年，申请更正年报