首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
合并会计报表期初数怎么调
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
老师，我们是协会组织，是这样，去年收到捐赠收入10万，年末捐赠收入科目余额已经转入净资产，余额为0。2020年需要调账，将捐赠收入调整到会费收入，我做了一笔分录红冲借方捐赠收入-10万，调整到了会费收入2万和预收账款8万，那怎么调整去年和今年的期初数，并且是调整哪个报表的期初数，分录怎么做
你好，同学。 你将10万确认为捐赠收入，应该是会费收入。 那么你是 借 净资产-捐赠收入 10 贷 净资产-会费收入 10 借 净资产-会费收入 8 贷 预收账款 8 你是调整资产负债表
271楼
2023-03-21 13:33:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 勤恳的大树 发表的提问：
做以前年度损益调整后，在报表中还需要调整期初数吗
你好，不需要，只影响期末余额的
272楼
2023-03-21 13:42:08
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ Aime 发表的提问：
合并报表中附件中的例题为什么对子公司的数据调整为公允价值年初和年末做2笔一样的分录？
这里属于调整分录，做玩就废，不会形成账簿，每次编合并报表都要做同样的分录
273楼
2023-03-21 14:08:59
全部回复
Aime：回复舟舟老师 老师，我是没理解一年做2笔一样分录，无形资产不就调整400万了，这是子公司分母公司分开做的吗？年末这笔是站在母公司做的调整是吗？
2023-03-21 14:45:50
舟舟老师：回复Aime在合并日要编合并报表，编完这个分录就没了 到期末又要编合并报表，首先要将资产负债表调到公允，然后再抵消
2023-03-21 14:59:41
舟舟老师：回复Aime以后只要期末编合并，只有合并当年要做两次
2023-03-21 15:18:32
Aime：回复舟舟老师 好的，谢谢您了
2023-03-21 15:37:20
舟舟老师：回复Aime不客气，祝您学习愉快
2023-03-21 16:06:51
舟舟老师：回复Aime如满意还请给个好评，谢谢
2023-03-21 16:34:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小顽子 发表的提问：
老师请网上申报财务报表月度报表的利润表中本期数是填本月的数据还是年初到本月的合计数呢
您公司采用的是企业会计准则还是小企业会计准则？
274楼
2023-03-22 13:20:28
全部回复
小顽子：回复张艳老师 企业会计准则，网上申报的利润表有个本期数和上期数，刚老师说上期数是填去年的同期合计数，那本期数是填当月的还是合计的呢
2023-03-22 13:42:27
张艳老师：回复小顽子是的，那个老师的解答是正确的。 若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。 若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。
2023-03-22 13:58:05
Jack老师
职称：中级会计师,注册会计师,CMA,经济师,税务师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问“全资单一子公司后续会计报表合并”中现金流量表（2）中的抵消数是怎么来的？
您好，母公司向子公司借了20w，在现流表上体现为母公司20w的应收和子公司20w的应付，在合并现流表中应当被抵消。
275楼
2023-03-22 13:44:06
全部回复
小鱼儿：回复Jack老师 这个是现金流量表附表呢。上面备注是这么写的“期初合并抵消应收款项数减期末合并抵消数。
2023-03-22 14:11:40
小鱼儿：回复Jack老师 还有就是期末合并抵消应付款项数减去期初合并抵消数，这个怎么理解
2023-03-22 14:38:18
Jack老师：回复小鱼儿您好， 母公司向子公司借了20w，在现流表上体现为母公司20w的应收增加和子公司20w的应付增加，由于现流表是用间接法编制的，也就是根据净利润调整为经营性现金流，因此要考虑营运资本的增减，而应收和应付的变动都属于营运资本的增减，所以在计算中要剔除合并的影响。
2023-03-22 15:01:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 笨笨的梦想 发表的提问：
有没有合并报表会计这个职位，怎么规划职业可以做到合并报表会计。需要做几年才能做到？需要把ar ap 固定资产 存货会计 财务分析 都做一遍才能做合并报表分析么
没有合并报表会计，一般事务所，集团接触合报比较多。快的话三年就可以做到。
276楼
2023-03-22 14:03:02
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 小苇 发表的提问：
A公司是个人独资企业一般纳税人月报1.2月已报税，B公司是有限责任公司，小规模纳税人季报，3月初A公司变更为小规模纳税人与B公司合并，季报的报表该怎么填写，年初数是A公司和B公司的年初合计数，还是A公司2月期末数加A公司2019年年初数
合并并没有注销是吗？没注销的话还是需要单独申报的
277楼
2023-03-22 14:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
我刚接手一家汽车销售的店，之前的会计没有做规范的会计做帐，现在我要怎么做内帐，报表没有期初数，要怎么出报表？还是不要做报表了？
你可以根据现有的资料补齐相关账务出具报表
278楼
2023-03-23 13:32:19
全部回复
夏果儿：回复邹老师 期初数不是要年初数吗？可这边只有应收应付，银行余额。其他我不知道怎么入手了，老师可以说的详细点吗？我是新手
2023-03-23 13:47:54
邹老师：回复夏果儿你可以根据应收应付，银行余额，在报表期初数填上 要不你就只能重新建账
2023-03-23 14:09:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米粒 发表的提问：
用了以前年度损益调整科目，是否需要调整报表的数据呢？如果不调整资产负债表的期初数，那么算出来的那个未分配利润就会相差“以前年度损益调整的”的那个数，资产负债表未分配利润=资产负债表年初余额+利润表本期金额+损益调整金额。
是的，不调整期初数，就会相差这个以前年度损益调整的金额
279楼
2023-03-23 13:47:30
全部回复
米粒：回复辜老师 不用理吗？可以直接这样体现在19年的未分配利润吗？
2023-03-23 14:02:55
米粒：回复辜老师 不懂得怎么调整期初数据呢，如果不调整期初数，那这个报表交出去没有问题吗？
2023-03-23 14:20:12
辜老师：回复米粒要调整期初数，报表逻辑关系才是对的
2023-03-23 14:30:27
米粒：回复辜老师 软件自动生成的报表怎么去调整？手工填的话，是不是以后各期都需要调整？19年1至4月已经报出去了还要修改吗？
2023-03-23 14:42:01
辜老师：回复米粒这个要手动调整的
2023-03-23 15:02:28
米粒：回复辜老师 2019年从一月份开始调吗？
2023-03-23 15:13:22
米粒：回复辜老师 还是说以前的就不管它了，从做以前年度损益调整这个月开始调整？
2023-03-23 15:33:53
辜老师：回复米粒就从我就以前年度损益调整处理那个月开始调整
2023-03-23 15:54:57
辜老师：回复米粒就从有以前年度损益调整处理那个月开始调整
2023-03-23 16:21:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 郭春蓉 发表的提问：
资产负债表里未分配利润：期初数+本期发生一定等于期未数吗？我的两套帐合并后，发现期初数+本期发生不等于期末数了但我的资产负债表是又平的
这个只要操作不错，是对的了。
280楼
2023-03-23 14:09:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 野性的蓝天 发表的提问：
我们母公司对全资子公司投资了4000元，现在亏损0元出售了该子公司给甲，确认投资收益-4000元，因此母公司的未分配利润-4000元。子公司收到的实收资本4000元中花了3500元，剩余银行存款500元。根据准则要求，出售子公司后合并报表调整时，资产负债表期初数不调整，期末数因为子公司已出售不再合并，利润表和现金流量表需要合并期初至处置日发生额，这样的话，三个表不平如何进行合并调整 合并资产负债表中，期末未分配利润含有母公司-4000元的投资亏损，合并利润表中，子公司本期只花了3500元，净利润是-3500，合并现金流量表中，子公司现金流只留出3500元。
1，你这里相当于是子公司出售给母公司 2，在合并报表层面，这个整体合并报表并不受影响 3，因为你这里并不是对外出售 4，之前合并这个是在子公司，现在已经并入母公司合并 5，所以整体合并数据并不受影响
281楼
2023-03-26 18:23:55
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
增值税纳税申报表25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”为负数是什么意思？怎么调成0？
你好，你们有多交的税金吗？
282楼
2023-03-26 18:35:08
全部回复
雪白的溪流：回复QQ老师 之前因为开了3%个点然后发票红冲重新开了1%的点的发票，后来退了200%2b，这边就变成-200多，这边怎么调成0啊？
2023-03-26 19:04:19
QQ老师：回复雪白的溪流你好，实际退税了吗？钱退给你们了吗？
2023-03-26 19:31:59
雪白的溪流：回复QQ老师 实际退税了，钱也收到了
2023-03-26 19:47:43
QQ老师：回复雪白的溪流你好，退税的时候你们打退税申请了吗？
2023-03-26 20:11:48
雪白的溪流：回复QQ老师 去税局填的报表，然后打电话给我去办理退税的
2023-03-26 20:29:06
QQ老师：回复雪白的溪流您好，这样的话，这个数应该会退出来的，你们申报表上应该有这个数，打一下你们当地申报表的系统维护，让他维护一下后台信息
2023-03-26 20:43:56
雪白的溪流：回复QQ老师 申报表上就是有这个负数啊，是不是应该找系统维护把这个数据改成0啊？
2023-03-26 21:12:36
QQ老师：回复雪白的溪流您好，是的，如果已经实际退税的话，这个地方应该是零
2023-03-26 21:34:58
雪白的溪流：回复QQ老师 那我是不是应该去税局填报表啊？
2023-03-26 22:01:12
QQ老师：回复雪白的溪流你好，你不是拿着报表去税务局了吗？才办理的退税
2023-03-26 22:30:17
雪白的溪流：回复QQ老师 我是去年5月份去的，后来钱退回来后这边就一直有这个负数，我以为就应该是负数的呢
2023-03-26 22:40:27
雪白的溪流：回复QQ老师 今天才知道这个地方应该是0，我不知道该咋整呢
2023-03-26 22:57:57
雪白的溪流：回复QQ老师 老师是不是应该在退回来的时候在哪一栏里填一下数据，就好了呢？那请问是在哪一栏填写这个退回来的数据呢？》
2023-03-26 23:12:40
QQ老师：回复雪白的溪流你好，当时你们办理退税的时候，那个申报表你填哪了？
2023-03-26 23:35:36
雪白的溪流：回复QQ老师 去办理的时候填在简易计税办法计算的应纳税额一栏“-297”，后来收到退款没有填这个数据
2023-03-26 23:56:57
QQ老师：回复雪白的溪流你好！你的申报表里现在没有这一项吗？
2023-03-27 00:20:32
雪白的溪流：回复QQ老师 老师请看一下我发的报表，当时申报的时候是填在第21栏的，后来退回来应该填在哪里呢？
2023-03-27 00:32:15
QQ老师：回复雪白的溪流你好，不是这张表，应该是附表二就进项税那张
2023-03-27 00:53:07
雪白的溪流：回复QQ老师 是这张吗？我收到退款不是应该在主表填吗？
2023-03-27 01:13:54
QQ老师：回复雪白的溪流你好，这是附表一是销项税的，让你看的是附表二
2023-03-27 01:38:52
雪白的溪流：回复QQ老师 老师，这是附表二，跟附表二有啥关系啊？
2023-03-27 01:56:59
QQ老师：回复雪白的溪流你好，因为主表里没有退税这一列，正常的操作，你退申请退税的时候应该后台直接给你减了，你不是现在还有余额吗？第一，你可以找你税务局申报系统维护人员后台更改信息，第二种就是填在进项税转出第17行里面
2023-03-27 02:22:02
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 房娜 发表的提问：
企业所得税季报期初期末数，填资产合计数还是货币资金合计数？
资产合计数哦嗯嗯额
283楼
2023-03-26 19:00:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
只有财务报表怎么录期初数据
同学你好 这个得盘点的
284楼
2023-03-26 19:26:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ZYM 发表的提问：
是说实际会计操作里面，怎么合并报表呢
把报表相加，做调整抵消分录即可
285楼
2023-03-27 13:30:55
全部回复
ZYM：回复袁老师 都哪些分录需要抵消呢
2023-03-27 13:42:48
袁老师：回复ZYM建议学习一下会计科目下的合并报表，一两句话说不清
2023-03-27 14:00:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料