未分配利润

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系就可以的

年中收购子公司合并报表期初数是你们公司的自己的年初数。

你好，你就根据你们去年报税务报表的期末数填到今年年初数就可以了，有些做审计报告需要改动一些数据才审计通得过

?同控和非同控下，长期股权投资与所有者权益合并财务报表编制的区别： （1）合并日/购买日 同控：管3张报表——合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表。只做1件事：抵权益。 非同控：管1章报表——合并资产负债表。 要做2讲事：1.评估增值or减值；2.抵权益。 …………………………………… （2）合并日后/购买日后 同控只有4个步骤，而非同控有8个步骤。主要是因为非同控存在评估增值or减值，所以比同控多了最开始的4个步骤。 …………………………………… （3）取值需注意的地方 ★成本法调整为权益法时： 同控：用的是“账面净利润”。 非同控：用的是“调整后的净利润”。 ★抵权益时： 同控：抵消子公司的所有者权益，用的是账面金额。 非同控：有两个报表项目金额不能直接用账面金额。 【1】“资本公积”金额不能直接用子公司账面金额，因为评估增值or减值的原因，“资本公积”的金额 = 账面金额 + 评估增值 – 评估减值 【2】“未分配利润”的金额要用调整后的未分配利润金额。 ?调整后的未分配利润 = 年初调整后的未分配利润 + 调整后的净利润 – 提取盈余公积/分红 ?调整后的净利润 = 账面净利润 + 评估增值或减值对净损益的影响 ± 因递延所得税负债（资产）转回而影响的所得税费用 ★抵损益时： 同控：抵损益时用的是子公司的数据，全部取账面数据。 非同控：同样抵消的是子公司的数据，但用的是调整后的净利润。 —————————————— ?调整分录 VS 抵消分录 ?下面3项做的分录叫“调整分录”： 【1】母子公司直接的会计政策or会计期间的调整（要不调子公司的，要不按母公司的重新编制），以母公司为准。（中级和CPA考试都不会涉及） 【2】非同控下的企业合并 购买日的 公允价值 和 账面价值 的差额 对净利润的调整。（简称“评估增值or减值”） 【3】成本法调整为权益法。（无论是同控还是非同控都要做） ?除了上述3项，其他在合并层面做的分录就是“抵消分录”。

不合并的子公司在合并报表的长期股权投资上反映，期末未分配利润如何衔接是什么意思？

你好，审计报告出具的数据是审核以后的数据，你要披露审计报告后的数据

你好，同学。 未分配利润期初就直接是看你上期末的数据就是了的 期末就是调整后的余额。 抵消 分录是 借 投资收益 少数股东损益 年初未分配利润 贷 年末未分配利润 盈余公积

你好，是的?

同学你好 就是加起来填写进去的