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合并会计报表期初数怎么调
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 冷艳的大侠 发表的提问：
审计调整年初数，会导致报表不平么，请举例说明
一般调整，一起调整，不会导致报表不平
91楼
2023-01-09 15:31:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
之前没有会计，所以没有报表呢，那期初数据要怎么搞
你好 那你们之前流水账啥都没有吗 现在财务需要整理所有科目的期末余额来建账
92楼
2023-01-09 15:50:26
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隔壁王老二：回复meizi老师 流水账有
2023-01-09 16:13:00
meizi老师：回复隔壁王老二你好 那你就去一一核对你们的期末余额才好建账期初 不然你不好做账的
2023-01-09 16:41:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Min 发表的提问：
B公司和C公司同属于A控制，2019年B公司吸收合并C公司，期末是否需要对B公司财务报表期初数追溯调整。（B公司无其他子公司，年末无需编制合并报表）
你好，同学。 不需要，你这里合并报表是从什么时候开始才确认合并，如果你年初的时候没有合并，就不需要
93楼
2023-01-09 16:05:18
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Min：回复陈诗晗老师 2019年6月，吸收合并前B公司和C公司无股权关系，只是同属于A公司控股子公司。2019年B公司年度财务报表无需对期初进行调整，是吧。
2023-01-09 16:38:10
陈诗晗老师：回复Min是的，不需要进行调整处理的
2023-01-09 17:07:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师，请教一个问题，在季度报表的时候，我们账套里的资产负债表是负数，象应收/应付，预收/预付，其他应收/其他应付，都是负数，在报税的时候就把负数调成正数，这个调整的时候，不会调呀，只是在看前任会计的报表是调整后的正数，这个调整资产负债表应该怎么成正数？有什么需要注意的吗？假如最后一个季度，报表的时候期初与期末相差太大，应该怎么调整合适？
同学，你好 需要调整正数 比如应收负数，可以放在预收正数里面
94楼
2023-01-09 16:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈小丫 发表的提问：
这个会计报表怎么合并
你好。同学。合并报表就是指你将两个或多个公司看成是一个公司。对于之间的内部 交易进行抵消。
95楼
2023-01-10 15:16:16
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陈小丫：回复陈诗晗老师 那意思是不是可以把总公司打给子公司的款进行抵消，比如总公司打款给子公司对于总公司而言计入其他应收款，对于子公司而言是其他应付款，那我是不是可以用总公司的其他应收款减去子公司的其他应付款，然后再把子公司相应的费用和银行余额与总公司的相加
2023-01-10 15:34:24
陈诗晗老师：回复陈小丫是的。可以抵消，合并报表的角度是一起的， 就不存在内部往来
2023-01-10 15:45:06
陈小丫：回复陈诗晗老师 好的，明白了，谢老师
2023-01-10 15:58:19
陈诗晗老师：回复陈小丫不客气，祝你工作愉快
2023-01-10 16:08:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 陈小丫 发表的提问：
这个会计报表怎么合并
你好，会计报表合并是个大工程，可不是一两句话能说清楚，需要针对性的系统学习。
96楼
2023-01-10 15:44:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小小的石头仔 发表的提问：
金蝶报表的预付账款和预收账款上年期末数是0，怎么本年的期初数还会和上年的期末数是一样的呢。怎么样调整？在哪个位置可以调整？怎么调？我是个金蝶小白
你好，上年的年末数就是今年的年初数。
97楼
2023-01-10 15:51:56
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小小的石头仔：回复郭老师 资产负债表上预付账款和预收账款这两个科目：2019年的年末数是0，今年的年初数正常应该也是0。实际今年的年初变成了30000元，和去年的年初数一样了，应该是公式有问题，不知道在哪个位置修改，怎么修改
2023-01-10 16:39:22
郭老师：回复小小的石头仔你好看一下，你的应付和应收有负数余额的吗？明细账。
2023-01-10 17:05:35
小小的石头仔：回复郭老师 没有，老师：能把预付账款和预收账款的公式发给我看一下吗，我不会弄
2023-01-10 17:27:13
郭老师：回复小小的石头仔软件的我们也不会 你得找你售后
2023-01-10 17:47:49
小小的石头仔：回复郭老师 好的
2023-01-10 18:16:59
郭老师：回复小小的石头仔不用客气的，
2023-01-10 18:42:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青儿 发表的提问：
之前会计期初数和去年年末数往来不一样，直接调了期初数的往来，以后软件直接报财务报表的话对不上，我是不是得重新录入起初，
您好，是的，最好重新录入期初数据。
98楼
2023-01-10 16:10:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ TT 发表的提问：
以前年度损益调整是在报表中怎么反应？资产负债表是在年初数调整还是在期末数调整
你好，在期末 的未分配利润体现
99楼
2023-01-10 16:20:59
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TT：回复邹老师 调整以前年度损益后，资产负债表中未分配利润期末数-期初数不等于本年利润数了，没关系么？
2023-01-10 16:39:10
邹老师：回复TT未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个就可以
2023-01-10 17:03:18
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 飛翼 发表的提问：
老师您好：同一控制下企业合并，母公司年初持股A公司10%,当年增持后,母公司持股A公司100%,则当年合并报表中的年初数,需要调整期初未分配利润吗?如果调整期初未分配利润,是否需要同时调整年初的长期股权投资? 请详述原因，谢谢
您好，不需要调整期初未分配利润，也不需要调整年初的长期股权投资，因为是合并报表调整，不是个别报表调整。
100楼
2023-01-11 15:52:58
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，我遇到个棘手的问题。想请教您一下，我公司去年（去年还是小规模纳税人，今年1月转为一般纳税人）的会计把季报时申报的报表都填错了，去年也没有去增加所得税这个税种，也就是说国税没有所得税、地税也没有所得税。关于2014年的所得税汇算清缴专管员让我放在第一季度的季报时缴纳（其实也不需要缴纳，因为去年没有收入，就算调增 也交不了所得税）。我现在报第一季度的报表，发现期初数不对，我是要去修改去年申报所有的报表还是说只需要去修改最后一季度申报的报表的期末数？如果我只修改最后一个报表的期末数，会不会有问题呢？
你好，只改最后一张报表就行，把期初数改对就好，没什么问题
101楼
2023-01-11 16:10:19
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着急的发卡：回复王利老师 老师，去年会计填上的利润表 有80多万利润 可我们实际上都是亏损啊 1、这样的话是不是应该交所得税？但是其实不交 只要不仔细查 应该也查不出来吧 因为所得税种他们都发现不在自己那儿
2023-01-11 16:44:00
着急的发卡：回复王利老师 您看这样行不行，1、我修改2014最后一季度的报表，把资产负债表和利润表都修改了，资产负债表主要把期末数修改对，利润表主要把利润总额那儿修改对。2、可是问题又来了，如果我修改2014最后一季度的利润表，利润总额就会从 80多万变成-90多万，相差也太大了 容易引来关注吧？
2023-01-11 17:13:21
王利老师：回复着急的发卡你们不是没交所得税吗，国地税也没有报这个报表是吗
2023-01-11 17:37:03
着急的发卡：回复王利老师 报表国税上有 只是没交税
2023-01-11 18:04:09
王利老师：回复着急的发卡第一种方法就按修改后的报表报，专管员问时再说明白。第二种方法，汇算清缴时调整利润额
2023-01-11 18:18:10
刘琳琳
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 書香墨韵 发表的提问：
科目余额表表末合计数是怎么计算的？如期初借方余额。从表头拖拉到表末求到的总和不是表末上的期初借方余额合计数？！
你好，同学！科目余额表的余额例如现金的科目余额表中的余额=期初余额+借方发生额-贷方发生额
102楼
2023-01-11 16:20:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张钎 发表的提问：
小企业会计准则下所得税汇算清缴会计分录怎么做？资产负债表要调整期初数吗？
您好，汇算清缴分录，若未跨年，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。跨年，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税。
103楼
2023-01-12 15:00:16
全部回复
小林老师：回复张钎您好，资产负债表不调期初数。
2023-01-12 15:21:02
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
这个是需要调整你的报表数的
104楼
2023-01-12 15:22:53
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雾里看花：回复马老师 本年账已经调过，就会影响本年利润，如果再调期初数，本年利润会不会重复影响
2023-01-12 16:08:23
马老师：回复雾里看花调整期初不影响今年的
2023-01-12 16:21:16
雾里看花：回复马老师 请问老师一般少记收入都需要调哪些期初数？
2023-01-12 16:39:37
马老师：回复雾里看花你的银行存款收回来了没
2023-01-12 16:58:31
雾里看花：回复马老师 科目记错了，应该是主营业务收入误记入营业外收入？对各项税费怎么处理？
2023-01-12 17:17:09
马老师：回复雾里看花那就要做调整 差额部分也就是你的税金部分 借以前年度损益调整 贷应交税费-增值税 销项税 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-12 17:35:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小西 发表的提问：
固定资产原值在报表上入错了 怎么调整呢 把调整以后的数直接填到固资报表的期初数吗
你好，你的期初没法修改了。你当时的这个期初是怎么录入的？根据哪里的数据。
105楼
2023-01-12 15:38:35
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小西：回复郭老师 2021年12月录固定资产录错了， 2022年1月期初数根据2021年12月期末数录的。 然后2022年2月发现了这个问题。等我到2月末出报表时候，这个固定资产怎么能改一下呢
2023-01-12 15:59:18
小西：回复郭老师 固定资产原值的期初数不变 把少录的金额写到本年增加那栏吗   这样年末数就对了。 还是直接把期初数改一下
2023-01-12 16:15:07
郭老师：回复小西你需要红冲之前的，然后再重新做。
2023-01-12 16:33:46
郭老师：回复小西你的固定资产录入错了，你另一个科目应该也错了，你看下另一个科目是哪一个？
2023-01-12 16:46:23
小西：回复郭老师 做账是对的  出报表的时候错了光是
2023-01-12 16:59:17
小西：回复郭老师 做账金额是对的   只是出报表时候错了
2023-01-12 17:21:57
郭老师：回复小西不对，你出报表的时候，你的固定资产原值不对，你左右能平衡吗？
2023-01-12 17:41:37
郭老师：回复小西你肯定还有一个科目也不对。
2023-01-12 18:08:40
小西：回复郭老师 因为外币做账  当时差额都填在外币折算差额  所以还是平衡的     做账金额是原币，报表折算成人民币时候 折算错了
2023-01-12 18:32:05
郭老师：回复小西你好，那你的银行存款余额也不对。 借银行存款贷固定资产，你做这个红冲，然后再重新做，借固定资产贷，银行存款。
2023-01-12 18:56:06
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