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合并会计报表期初数怎么调
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
合并报表，A公司做收入（一般纳税人） B公司做费用（小规模纳税人） A公司会计分录 借：应收 10600 贷：主营业务收入 10000 贷：销项 600 B公司会计分录 借：应付10600 贷：销售费用 10600 合并报表该怎么处理当期，下一期的合并怎么处理即累计数
你好，同学。 借 营业收入 1万 年初未分配利润 0.06 贷 销售费用 1.06万
106楼
2023-01-12 15:53:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果到了2021.2月的合并报表呢。那本期数是2月的数据合并，上期数是什么呢。
同学你好 上期数就是一月的数
107楼
2023-01-12 16:17:59
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茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 哆芭 发表的提问：
酒店小规模纳税人的账务，我接前手会计的账务时就按科目余额表建期初数，可是现在我发现收入和费用类报表是没有期初数，本月和本年累计数一样，我是新手，现在怎么办？是重新反结账完成期初补录并重新更正每月财务报表吗？还是要怎么做？
学员你好，重新查下前面的账吧，不然这个本年累计数也出不来呀。
108楼
2023-01-27 16:58:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师用了以前年度损益调整科目后，报表2019年的期末数和20年的期初数就不一样啦，2020报表期初数需要调整吗
实务中一般没有人调整 这个是理论的
109楼
2023-01-27 17:04:36
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心海星愿：回复maize老师 老师，那资产负债表和利润表勾稽关系就对不上啦
2023-01-27 17:32:35
maize老师：回复心海星愿这个不少交税对不上没有啥，没有看到学员反馈税局还查这个啊
2023-01-27 17:51:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
合并报表为什么不考虑期初资本公积
购买少数股东权益 是用支付对价和被投资方持续计算可辨认公允价值所享受份额差额计入资本公积
110楼
2023-01-27 17:23:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
你好，是税务局查帐查到的吗。
111楼
2023-01-28 14:39:15
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雾里看花：回复月月老师 是的老师
2023-01-28 15:06:17
月月老师：回复雾里看花你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-28 15:19:10
雾里看花：回复月月老师 请问报表年初数还用调吗？
2023-01-28 15:48:07
月月老师：回复雾里看花你好，不需要调整了。
2023-01-28 16:09:55
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
合并报表中子公司存货增值100万,调整子公司资产账面价值怎么会计分录？另外合并报表中权益抵消分录是怎么样的？
考虑所得税
112楼
2023-01-28 14:55:42
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钟老师：回复晴空万里公司存货增值100万？您是指交易时点还是关联交易？
2023-01-28 15:16:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，8月份开始录入期初数，8月份账已做，但是报表不平，差利润数，现在得重新调整下期初数，应该怎么调才能平
用利润分配未分配利润调整
113楼
2023-01-28 15:17:59
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蒲公英：回复朴老师 老师是在本年利润那输入利润分配的数吗
2023-01-28 15:43:20
蒲公英：回复朴老师 调整半天也没调平，应该咋调
2023-01-28 15:58:15
蒲公英：回复朴老师 老师是这样的
2023-01-28 16:11:48
蒲公英：回复朴老师 老师还在吗
2023-01-28 16:36:57
朴老师：回复蒲公英是利润分配那里调整
2023-01-28 17:02:19
蒲公英：回复朴老师 老师能说的明白点吗
2023-01-28 17:30:46
蒲公英：回复朴老师 像这种情况真没整明白
2023-01-28 17:58:48
朴老师：回复蒲公英就是用利润分配未分配利润来的
2023-01-28 18:23:07
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ CK 发表的提问：
采用追溯调整法，对于比较财务报表，可比期间以前的会计政策变更的累积影响数，应调整比较财务报表最早期间的期初留存收益，财务报表，其他相关项目的数字也应一并调整。 请老师给举个例子，详细说一下这句话，我没看懂
你好同学。比如说北京的红星二锅头厂。这个厂是清朝就有的。现在因为有需要调整会计政策，那么理论上来说，就需要从清朝那时候开始调整了。但是实际上，那个时候的期初数据对现在的影响很小。因此是需要从比较合适的时候开始调整的，一般是选择最近十年的财务报表。
114楼
2023-01-28 15:30:20
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CK：回复王超老师 ，应调整比较财务报表最早期间的期初留存收益，财务报表，其他相关项目的数字也应一并调整。 调整什么期间的留存收益？ 老师您说的太笼统了，这里主要是一个时间问题，您举的例子最好是几月几号到几月几号，然后哪年毕业的，然后需要调整什么科目？请举详细的例子，那个设置的其他项目也需要调整，请把那个科目都说出来？谢谢
2023-01-28 16:11:36
王超老师：回复CK这个不是笼统。这个是涉及到财务判断，需要高度的专业性。比如我要求你，要20年的财务资料，但是你在2008年的时候发生了汶川地震，你的财务资料只能用19年的，我不可能要求你到汶川地区在把这个资料找出来。
2023-01-28 16:24:13
姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 科 发表的提问：
资产负债表中资产期初数合计与负债加所有者权益的和的期初数合计不平，它会影响相应的期末数不平吗
你好，有影响的，想想期末数是怎么来的。
115楼
2023-01-28 15:47:58
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 燕倪飞 发表的提问：
老师：我现在都晕了，都不明白怎么填资产负债表的期未数：怎么做会计学堂的练习系统里的报表年初数和期初数有什么不同，
资产负债表中的期初数就是年初数，期初数不会变。
116楼
2023-01-29 14:45:11
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燕倪飞：回复赵老师 哪会计学堂练习系统里的期未数为什么是上个月的期未数加上本月的借方减去本月的贷方数呢
2023-01-29 15:14:45
燕倪飞：回复赵老师 老师：我现在越看越晕了，期未数不是根据科目余额表的期未数填列的吗，比如货币资金：是根据科目余额表的库存现金和银行存款和其他货币资金的期未数填列，而答案又不对，为什么是上期的期未数加上本期的借方减去本期的贷方数填列
2023-01-29 15:25:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Aling 发表的提问：
购买厂房用长期股权投资怎么做会计分录，怎么做合并报表
购买厂房的分录是： 借：长期股权投资 贷：银行存款 你是说集团内部购买厂房用于是长期股权投资吗?
117楼
2023-01-29 15:02:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
应收账款明细账期初期末有负数余额，我进行了资产负债表重分类，重分类后将应收账款期末负数余额都调到预收账款了，但调后预收账款期初数合计又成负数了，怎么办？
你好；      是借方负数的话； 应该重分类到预收账款去 ；   你预收账款    是不是贷方也负数了。      
118楼
2023-01-29 15:15:58
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随缘一夫：回复meizi老师 报表预收账款项目本没有数，应收账款调后才有。
2023-01-29 15:37:13
meizi老师：回复随缘一夫你好；   那 就是正数金额哈； 除非你重分类公式不对哦   
2023-01-29 16:00:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ TT 发表的提问：
合并报表，子公司买东西给母公司，合并报表中怎么调整？
如果买的东西，子公司全部销售出去了，抵消就是，借：营业收入 贷：营业成本
119楼
2023-01-29 15:45:00
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TT：回复辜老师 买来发给员工
2023-01-29 16:05:04
辜老师：回复TT那也是这样抵消的
2023-01-29 16:30:54
TT：回复辜老师 这抵消的金额按哪个
2023-01-29 16:55:46
辜老师：回复TT就按母公司销售收入和成本金额抵消，差额抵消你们的计入费用
2023-01-29 17:23:24
TT：回复辜老师 我们是小规模，这笔收入是2038.83元，增值税61.17，成本1000元，按哪个金额
2023-01-29 17:46:08
辜老师：回复TT你子公司吧这各发放给员工的费用，计入什么科目的
2023-01-29 18:03:34
TT：回复辜老师 管理费用
2023-01-29 18:31:54
辜老师：回复TT借：营业收入2038.83 贷：营业成本 1000 管理费用 1038.83
2023-01-29 18:59:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Aling 发表的提问：
购买厂房用长期股权投资怎么做会计分录，怎么做合并报表
你先是购买厂房，放的固定资产，完了之后再把这个厂房拿去投资，作为长期股权投资，后面合并报表，正常合并就行，这个固定资产不受影响。
120楼
2023-01-30 15:04:31
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Aling：回复陈诗晗老师 会计分录
2023-01-30 15:20:43
陈诗晗老师：回复Aling借，长期股权投资 贷，固定资产清理 资产处置损益
2023-01-30 15:31:27
Aling：回复陈诗晗老师 我是购厂房购他的公司，没开发票
2023-01-30 15:52:47
Aling：回复陈诗晗老师 用长期股权投资
2023-01-30 16:07:53
陈诗晗老师：回复Aling够厂房，购人家公司你到底是买什么，这是两回事。
2023-01-30 16:25:29
Aling：回复陈诗晗老师 购人家的公司后购厂房
2023-01-30 16:42:03
陈诗晗老师：回复Aling那你买人家的公司，你就是借长期股权投资贷银行存款啊。
2023-01-30 17:01:29
陈诗晗老师：回复Aling你在买厂房，你就正常世界固定资产贷，银行存款啊。
2023-01-30 17:17:04
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