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建筑业企业所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑业交个人所得税0.4%,会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
16楼
2022-12-13 06:26:13
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师建筑业企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，嗯嗯，要计提的呢，借所得税费用，贷应交税费所得税，
17楼
2022-12-13 07:32:09
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月白_朵朵：回复王晶老师 那6月末要计提当季度的所得税吗
2022-12-13 07:46:57
王晶老师：回复月白_朵朵嗯嗯，事的呢，要计提的呢
2022-12-13 08:06:21
月白_朵朵：回复王晶老师 那一般纳税人是25%？怎么计提呢？
2022-12-13 08:17:02
王晶老师：回复月白_朵朵计提的时候要先计算一下利润，按照减免后的计提
2022-12-13 08:31:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 付婆 发表的提问：
老师您好，请问建筑企业办理外管证预缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
18楼
2022-12-13 08:27:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
19楼
2022-12-13 09:46:22
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2022-12-13 10:08:28
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2022-12-13 10:21:14
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-13 10:47:50
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 11:15:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业在外地预缴的企业所得税，个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费——企业所得税 个人所得税
20楼
2022-12-13 11:03:39
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从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2022-12-13 11:26:19
邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的
2022-12-13 11:45:51
从前慢：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-13 12:11:16
邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 12:31:32
：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
2022-12-13 12:50:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑总公司收到分公司转来的代交企业所得税会计分录怎样做?
借；银行存款 贷；其他应付款
21楼
2022-12-13 17:06:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
22楼
2022-12-13 17:24:52
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震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2022-12-13 17:53:24
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2022-12-13 18:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 要减肥的玉米 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和企业所得税的会计分录该怎么编制 是一般计税方法
借；应交税费——增值税（已交税金） 企业所得税 贷；银行存款
23楼
2022-12-13 17:52:28
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要减肥的玉米：回复邹老师 老师，企业所得税可以在异地交吗，我们这边国税局的人说不能在异地交，我们已经交了该怎么办
2022-12-13 18:08:01
邹老师：回复要减肥的玉米你好，建筑业的可以的 这个是规定
2022-12-13 18:35:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
老师 一般纳税人建筑企业计提本月企业所得税分录怎么做
你好 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
24楼
2022-12-13 18:02:33
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@岁月婧好：回复邹老师 月底结转具体： 借：本年利润   贷：未分配利润 然后 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 吗
2022-12-13 18:22:52
邹老师：回复@岁月婧好你好，是先计提所得税，然后结转本年利润 
2022-12-13 18:47:55
@岁月婧好：回复邹老师 当然是有利润的前提下 麻烦老师指导 之前都做的亏损 没交所得税☕️
2022-12-13 19:15:08
@岁月婧好：回复邹老师 那下月缴税后分录 借：应交税费—企业所得税 ，贷：银行存款，所得税费用科目怎么做平呢老师
2022-12-13 19:39:15
邹老师：回复@岁月婧好你好，做了计提分录就平了 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-13 19:53:42
@岁月婧好：回复邹老师 就是说 只要交了企业所得税 所得税费用科目就应该借方有余额吗老师
2022-12-13 20:21:36
邹老师：回复@岁月婧好你好，所得税费用是损益科目，是借方发生额，期末余额是0的
2022-12-13 20:50:20
@岁月婧好：回复邹老师 明白了老师 不好意思 谢谢您☕️
2022-12-13 21:14:01
邹老师：回复@岁月婧好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 21:30:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
25楼
2022-12-13 18:11:59
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-13 18:43:11
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-13 18:53:42
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-13 19:08:56
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-13 19:36:50
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-13 19:56:25
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-13 20:23:07
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-13 20:33:46
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-13 20:49:56
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-13 21:14:16
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-13 21:38:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ KIA 发表的提问：
建筑业预缴的企业所得税和个人所得税怎么 做分录
你好！借所得税费用-企业所得税 税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税/企业所得税 然后借应交税费-应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款
26楼
2022-12-18 18:23:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，建筑企业会计收入确认时间?企业所得税下收入确认时间?
你好！ 最好保持一致，就是开票时确认收入
27楼
2022-12-18 18:29:25
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A000@清雅@：回复蒋飞老师 要是异地工程收到预收款，预缴增值税了，未开发票，季度企业所得税申报时用不用缴纳
2022-12-18 18:51:44
蒋飞老师：回复A000@清雅@你好！ 不用的
2022-12-18 19:10:11
A000@清雅@：回复蒋飞老师 老师，一月份我公司收到异地工程的预收款，在异地预缴了税款，怎么做会计分录，一般纳税人企业劳务分包
2022-12-18 19:36:23
蒋飞老师：回复A000@清雅@借：银行存款 贷：预收账款
2022-12-18 19:59:41
蒋飞老师：回复A000@清雅@一般是开票前预交税款（交税和开票保持一致）
2022-12-18 20:25:33
A000@清雅@：回复蒋飞老师 预收款收了3个月了也没有开发票呢
2022-12-18 20:36:29
蒋飞老师：回复A000@清雅@做预收款项 和确认未开票收入
2022-12-18 20:52:34
A000@清雅@：回复蒋飞老师 预缴时是全额缴纳的，增值税申报表当时我填未开票收入里了，老师是不是填错了
2022-12-18 21:17:53
A000@清雅@：回复蒋飞老师 那4月份企业所得税申报时用不用填未开票收入
2022-12-18 21:46:45
蒋飞老师：回复A000@清雅@你好！ 对的，没错的
2022-12-18 22:10:56
A000@清雅@：回复蒋飞老师 4月份申报企业所得税，不用填未开票收入，和增值税申报表不一致可以吗
2022-12-18 22:40:25
蒋飞老师：回复A000@清雅@你好！ 需要的
2022-12-18 23:06:26
A000@清雅@：回复蒋飞老师 企业所得税也需要填的话，因为是预收款未发生成本，怎么办
2022-12-18 23:27:25
蒋飞老师：回复A000@清雅@可以暂估成本的。
2022-12-18 23:47:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
28楼
2022-12-18 18:53:59
全部回复
奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2022-12-18 19:21:16
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2022-12-18 19:41:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
29楼
2022-12-19 16:02:57
全部回复
聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2022-12-19 16:35:44
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2022-12-19 16:49:33
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2022-12-19 17:00:15
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-19 17:13:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 虚心的口红 发表的提问：
建筑企业，外地预交企业所得税该怎么做分录
你好 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
30楼
2022-12-19 16:27:44
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