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建筑业企业所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的紫菜 发表的提问：
建筑公司到项目地预缴的0.2%企业所得税，会计分录应该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
31楼
2022-12-19 16:50:34
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
32楼
2022-12-19 17:02:59
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-19 17:14:32
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-19 17:37:49
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-19 17:58:23
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-19 18:16:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
33楼
2022-12-20 16:48:10
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-20 16:59:21
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-20 17:28:02
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-20 17:51:54
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-20 18:16:54
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-20 18:39:13
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-20 18:52:09
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-20 19:21:13
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-20 19:44:16
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-20 19:58:09
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-20 20:22:39
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-20 20:33:32
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-20 20:53:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
34楼
2022-12-20 16:56:55
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-20 17:12:23
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-20 17:30:57
??新：回复邹老师 是的
2022-12-20 17:41:12
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-20 18:00:50
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-20 18:28:00
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-20 18:42:45
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-20 18:54:07
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-20 19:10:11
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-20 19:35:45
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-20 19:51:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的手套 发表的提问：
商贸企业成本会计分录 建筑企业成本会计分录 服务企业成本会计分录
借，营业成本 贷，库存商品 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入 借，主营业务成本 贷，应付账款
35楼
2022-12-20 17:02:59
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
36楼
2022-12-21 16:17:26
全部回复
随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2022-12-21 17:02:42
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2022-12-21 17:30:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
37楼
2022-12-21 16:24:31
全部回复
·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2022-12-21 17:01:17
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2022-12-21 17:20:25
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2022-12-21 17:47:33
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2022-12-21 18:16:32
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2022-12-21 18:29:31
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2022-12-21 18:51:38
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2022-12-21 19:12:56
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2022-12-21 19:28:51
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2022-12-21 19:50:02
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2022-12-21 20:04:22
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2022-12-21 20:24:10
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2022-12-21 20:39:50
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2022-12-21 20:55:03
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2022-12-21 21:24:59
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2022-12-21 21:48:05
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2022-12-21 22:01:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
38楼
2022-12-21 16:48:43
全部回复
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
39楼
2022-12-21 16:59:59
全部回复
执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2022-12-21 17:18:20
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2022-12-21 17:42:45
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2022-12-21 18:11:35
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2022-12-21 18:29:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
40楼
2022-12-22 16:29:05
全部回复
注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2022-12-22 16:45:11
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2022-12-22 17:03:47
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2022-12-22 17:18:16
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2022-12-22 17:40:01
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2022-12-22 17:58:55
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2022-12-22 18:19:44
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2022-12-22 18:34:19
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2022-12-22 18:59:19
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2022-12-22 19:16:57
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2022-12-22 19:30:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
41楼
2022-12-22 16:35:32
全部回复
海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2022-12-22 16:52:09
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2022-12-22 17:03:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
42楼
2022-12-22 16:48:19
全部回复
西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2022-12-22 17:11:36
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2022-12-22 17:22:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
43楼
2022-12-22 16:56:59
全部回复
莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2022-12-22 17:08:42
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2022-12-22 17:21:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珈羽 发表的提问：
建筑业，汇算清缴交的企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
44楼
2022-12-23 16:02:33
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？借：应交增值税-个人所得税 贷：银行存款计提的时候呢
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
45楼
2022-12-23 16:26:51
全部回复
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