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代扣社保和个税的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖扣除下年的个人社保会计分录
借应付职工薪酬 贷其他应付款 银行存款
271楼
2023-03-20 13:50:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Struggle 发表的提问：
私人医院给员工购买保险，是不是，1、要先计提？2、再付社保局的款，3、代扣员工的社保，整套会计分录，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-20 14:14:58
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Struggle：回复宋生老师 老师，要做这么多会计分录，那是不是都要会计凭证，没有这么多单据呀？
2023-03-20 14:36:56
宋生老师：回复Struggle你好！这个每次发生都有单据的啊。
2023-03-20 15:02:56
Struggle：回复宋生老师 @宋老师:老师，社保这块，也要交税呀？一个月：公司800元/月/人，个人扣360元/月，应该不需要吧
2023-03-20 15:17:52
宋生老师：回复Struggle你好！不要交税啊。社保是社保，工资才交税的
2023-03-20 15:38:07
Struggle：回复宋生老师 @宋老师: 1.计提社保（企业部分） 借：管理费用（ 贷：应付职工薪酬——社保 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、老师：扣回员工的个人社保，分录怎么做呀？
2023-03-20 15:54:21
宋生老师：回复Struggle你好！你看上面第3个分录
2023-03-20 16:20:49
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
您好，赵老师，请问社保是和工资一块计提：借管理费用-工资和管理费用-社保（借方为负数），贷应付职工薪酬和应交税费-所得税，扣社保时，在做分录借管理费用-社保，贷银行存款，这种方法不区分个人和公司交的；还是在银行扣款时：做分录借管理费用-社保和其他应付款-代扣代缴社保，贷银行存款?如果都不对，该怎样做？谢，赵老师。
工资与社保分开计提，社保只要计提公司承担部分借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款 贷：银行存款
273楼
2023-03-21 12:58:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，我们的工资是当月发上个月的工资，10月发9月的工资，工资表中的 9月应发工资减去（9月的社保个人部分+公积金个人部分+个税）=9月实发工资。 另外，沈阳社保和公积金都是当月扣除，9月扣9月的社保和公积金 请问 1.计提工资和发放工资如何做会计分录呢？ 2.社保和公积金是否需要计提？ 社保和公积金的计提会计分录、发放的是怎么做会计分录的？ 烦请老师帮忙列清楚一些，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
274楼
2023-03-21 13:26:57
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孝顺的小笼包：回复朴老师 老师，您计提的应付职工薪酬-工资是应发工资 我看学堂上的实操题答案和您的方法不一样呢 计提工资是 借:管理费-工资 贷：应付职工薪酬-工资（实发工资） 应交税费-应交个税 其他应收款-社保 其它应收款-公积金 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这个方法应付薪酬-工资统计的是实发工资哈。两种方法有区别啊？应该按照哪种来呢？
2023-03-21 13:51:57
朴老师：回复孝顺的小笼包你好，这两个都可以的
2023-03-21 14:07:50
孝顺的小笼包：回复朴老师 社保和公积金必须要计提吗？我们之前会计都没有计提 计提工资 借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 银行存款（实发工资额) 这种对吗？
2023-03-21 14:24:23
朴老师：回复孝顺的小笼包全部社保员工承担？
2023-03-21 14:48:09
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ mu红 发表的提问：
计提工资时代扣代缴的社保费怎么做分录呢？
您好，请参考以下内容。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
275楼
2023-03-21 13:44:50
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
发放工资和代扣代缴个人部分社保
以及缴纳社保时的分录怎么处理
276楼
2023-03-21 13:53:43
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方老师：回复li是sei..借应付职工薪酬贷银行存款应交税费—个人所得税其他应收款或其他应付款—代扣个人社保
2023-03-21 14:07:36
：回复li是sei..缴纳社保 借 应付职工薪酬 （公司交的部分） 其他应收款 （个人交的部分） 贷 银行存款 发放工资时： 借 应付职工薪酬 贷 应交税费- 个税 其他应收款 （个人交社保部分） 银行存款
2023-03-21 14:25:32
li是sei..：回复方老师 计提的时候呢 借管理费用贷：应付职工薪酬 管理费用的金额是多少
2023-03-21 14:42:43
li是sei..：回复方老师 比如应发工资3000，扣个人部分社保公积金 500，实发2500，是不是计提数是3000 公司交的部分是不是不是计入管理费用计入应付职工薪酬
2023-03-21 15:05:54
方老师：回复li是sei..是的，计提数3000, 公司交的部分借管理费用贷应付职工薪酬
2023-03-21 15:28:47
：回复li是sei..计提数是按应发数计提 也就是计提3000. 计提时公司交的部分 借 管理费用 社保 贷 应付职工薪酬
2023-03-21 15:46:34
方老师：回复li是sei..计提按应发工资计提。 公司承担部分记入管理费用，你的处理是正确的。
2023-03-21 16:16:19
li是sei..：回复方老师 比如社保在10月缴纳，11月工资一次性代扣个人部分，是不是也同上分录， 11月的计提数是不是要加一次性代扣的部分还是不要
2023-03-21 16:40:17
方老师：回复li是sei..是的，同上面分录。 11月计提也参照上月，不另外增加代扣金额
2023-03-21 17:07:47
li是sei..：回复方老师 为何要加？ 个人承担要加在应发工资？
2023-03-21 17:30:47
方老师：回复li是sei..我回复你的是不增加个人承担部分。
2023-03-21 17:46:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ suki 发表的提问：
能给分别写一下先扣社保、公积金后发工资，和先发工资，后扣社保、公积金的会计分录吗？
一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
277楼
2023-03-21 14:14:59
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QQ老师：回复suki缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数） 分录是基本一样的；先交社保后发工资做其他应收款 先发工资后交社保有其他应付款
2023-03-21 14:36:59
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？计提的分录还包含水电费，伙食费
2023-03-21 15:05:44
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？如果发放工资时，还扣除员工个人承担的水电费，伙食费，这部份是否也要计提进去？
2023-03-21 15:26:57
QQ老师：回复suki你好！需要计提进去，发放时扣下冲减其他应收款就可以 补提用这分录就可以 借：管理费用--社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
2023-03-21 15:53:57
suki：回复QQ老师 老师，水电费，伙食费我司支付时，我直接入了费用，这些费用待发工资时再从员工工资扣除，计提工资时，这些水电费，伙食费入了其它应收，发放工资时冲掉其它应收，但是我司不是多做费用了吗？这些费用本是员工承担。
2023-03-21 16:19:41
QQ老师：回复suki你好！如果员工承担你们不可以进费用，发生时应计入其他应收款
2023-03-21 16:41:37
suki：回复QQ老师 老师，因为实际工作中，有可能我司产生伙食费500，实际收回员工伙食费300，那计提工资时应该怎么处理？
2023-03-21 17:02:26
QQ老师：回复suki你好！不影响计提工资，发放时扣除就可以 冲之前的其他应收款
2023-03-21 17:13:35
suki：回复QQ老师 老师，我在8月产生伙食费600时，借其它应收600，发放工资时扣除伙食400，贷其它应收400，差额200直接计入当月费用吗？
2023-03-21 17:37:09
QQ老师：回复suki你好！员工承担部分计入其他应收款，单位部分发生时计入费用就可以不用等到发工资
2023-03-21 17:51:31
suki：回复QQ老师 老师，这些差异是因为人事核算产生的，产生当时根本不能准确估算公司承担的费用是多少
2023-03-21 18:11:50
QQ老师：回复suki你好！那就先进费用，确定了再冲
2023-03-21 18:31:24
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
公司承担的社保和个税已经和银行签订好代扣代缴协议，想问的是社保公司承担部分怎么代扣代缴呢？还有个税？具体怎么操作？
银行会自动扣款的
278楼
2023-03-22 13:10:15
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阿妹：回复丁老师 工资是由公司自己发，银行根据什么扣款呢？
2023-03-22 13:32:21
丁老师：回复阿妹你提交工资表给银行哦
2023-03-22 13:42:55
丁老师：回复阿妹错了，那个，如果是银行代发工资的话就是你提供工资表银行会按照你提交的工资表代发工资，如果是社保的话，那个你在申报社保的时候会有一个那个激素的，然后银行只会根据社保局的指令，然后发起要扣多少钱，然后银行就会自动扣款的。
2023-03-22 14:08:44
丁老师：回复阿妹打错字了，是社保基数
2023-03-22 14:24:30
阿妹：回复丁老师 我做工资表的时候不是就要把个人承担部分扣除了嘛，银行代扣代缴是指单位承担的部分对吧？
2023-03-22 14:36:12
丁老师：回复阿妹银行扣的话是你个人和公司的部分都一起扣的，然后个人的部分就由公司在发工资的时候从个人的工资里面代扣。
2023-03-22 14:49:56
丁老师：回复阿妹也就是说个人的部分是由你们公司先垫付，然后垫付之后再从他工资里面扣。
2023-03-22 15:12:54
阿妹：回复丁老师 计提工资和社保的金额必须要跟工资表的对应金额分毫不差是吧？
2023-03-22 15:37:48
丁老师：回复阿妹基本上不会有差异。
2023-03-22 16:04:25
阿妹：回复丁老师 如果少计提，需要把工资表的金额减去之前的计提，然后补计提是吧
2023-03-22 16:15:09
丁老师：回复阿妹嗯嗯嗯！是的呢！
2023-03-22 16:39:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
279楼
2023-03-22 13:23:14
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-03-22 13:46:16
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-03-22 14:14:31
吴作慧：回复文老师 老师
2023-03-22 14:32:09
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-03-22 14:58:38
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-03-22 15:21:55
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-03-22 15:47:15
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-03-22 16:07:31
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-03-22 16:27:21
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-03-22 16:38:56
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-03-22 16:57:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的咖啡 发表的提问：
单位代职工垫付房租会计分录 和单位代扣个人负担的社会保险会计分录 书上写第一个是其他应收款，第二个是其他应付款，我看你们回答的第二个也是其他应付款
都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
280楼
2023-03-22 13:35:05
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ Start 发表的提问：
2015年10月计提是当月的社保，可是发放工资是支付9月的工资，扣的个人代扣代缴部分应该是上月计提的社保，分录金额错了写成扣了当月的社保费，导致后面每个月的代扣代缴部分的余额都是之前9月的余额。可以在今年冲销去年的会计分录吗？跨年了会有影响吗？涉及的管理费用金额不大
金额不大的话，可以在今年调整过来。
281楼
2023-03-22 14:03:46
全部回复
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 雪伊 发表的提问：
社保有人在公司代缴社保，那社保分录怎么做？怎么计提。怎么算个人部分和公司部分
你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
282楼
2023-03-22 14:11:59
全部回复
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-03-22 14:45:39
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-03-22 15:03:20
雪伊：回复鑫鑫老师 就是单位承担部分和个人部分有没有比例？具体怎么算
2023-03-22 15:27:07
鑫鑫老师：回复雪伊比例你问下当地社保局
2023-03-22 15:53:41
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
这是计提的5月份工资的会计分录，可是实际的营业费用-职工薪酬131483、代扣水费和社保27.36和3089.84没变，应付税金（个税）是6558.84，实际银行付款是121807.现在要怎么做付款的会计分录？
借应付职工薪酬贷银行存款
283楼
2023-03-23 13:10:14
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
个人交款给公司代扣社保 他交多了款 实际扣除还有余额 会计分录怎么做？
计入“其他应收款”科目，余额反映差这个人的钱
284楼
2023-03-23 13:38:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
社会保险公司交的部分和个人交的部分会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
285楼
2023-03-23 14:02:53
全部回复
Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？
2023-03-23 14:14:34
张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-03-23 14:43:09
Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？
2023-03-23 14:57:53
张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。
2023-03-23 15:20:53
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