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代扣社保和个税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
16楼
2022-12-13 06:45:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王念 发表的提问：
计提、缴纳社会保险费用（单位缴纳和代扣个人），发工资的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
17楼
2022-12-13 07:49:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 程程 发表的提问：
计提工资包含代扣的社保和个税怎么写分录
您好，您按截图这个去做分录
18楼
2022-12-13 09:06:09
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程程：回复maize老师 那这个工资计提的包含个税和保险不？
2022-12-13 09:27:26
maize老师：回复程程包括包括个人社保和个人公积金 和个税
2022-12-13 09:55:39
程程：回复maize老师 计提时个人保险记进了管理费用，支付时这部分的管理费用不减？
2022-12-13 10:16:16
程程：回复maize老师 这个是之前的会计做的，冲减了管理费用？？
2022-12-13 10:45:17
maize老师：回复程程不对，你这个需要去改了，。通过应付职工薪酬单位社保，单位社保做这样，不能是通过管理费用
2022-12-13 10:58:20
程程：回复maize老师 他的这个分录里面的管理费用只包括工资，个人代扣的社保和个税；他支付个税和社保时的分录是借：管理费用（包括公司和个人）10000贷：银行存款；借：其他应付款（个税）贷：银行存款
2022-12-13 11:12:32
maize老师：回复程程不行，这个分录有问题，借管理费用 社保负数，借银行， 贷其他应付款 负数，之后重新做，按截图做
2022-12-13 11:39:15
程程：回复maize老师 之前会计的思路是这样的，可取吗？个税能这样吗？
2022-12-13 11:49:58
程程：回复maize老师 这也是我现在的纠结点，感觉不对，但是我现在突然换过来又感觉有点突然，能不能暂用他的思路继续呢？他之前的个税都没有走应交税费这个科目，虽然知道最后也结转了
2022-12-13 12:08:02
程程：回复maize老师 还有就是计提的时候怎么知道公司这部分的保险金额呀
2022-12-13 12:33:21
maize老师：回复程程不行，根据上个月单位部分去计提的，后续不对可以去调，你这个是做内账么，不是做内账，做外账话，必须按我截图做
2022-12-13 12:54:18
程程：回复maize老师 内账吧，但是报税也是我
2022-12-13 13:23:45
maize老师：回复程程内账可以这样做，不过外账必须按我截图那个做，那是标准按准则做发给你的
2022-12-13 13:42:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
19楼
2022-12-13 10:14:12
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2022-12-13 10:31:47
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2022-12-13 10:42:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
20楼
2022-12-13 11:22:39
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茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？
2022-12-13 11:50:42
：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？
2022-12-13 12:03:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资计提和发放，涉及社保和个人所得税代扣代缴的会计分录，假定是银行存款支付
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费应交个税 银行存款
21楼
2022-12-13 17:42:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 福原开来 发表的提问：
计提代交社保及个税和缴纳时会计分录
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
22楼
2022-12-13 17:51:33
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福原开来：回复王雁鸣老师 王老师：社保是月初计提月初扣，工资是月底计提次月发，个人承担部分不能等次月再扣的
2022-12-13 18:15:34
王雁鸣老师：回复福原开来您好，个人部分不能等次月扣，那就在本月发工资的时候扣，分录是一样的。
2022-12-13 18:36:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保的代扣代缴会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以
23楼
2022-12-13 18:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等待的衬衫 发表的提问：
个税、社保、公积金以及工资的计提、发放和代扣代缴会计分录是怎么样的。社保和公积金个人部分计其他应收款还是其他应付款？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
24楼
2022-12-18 17:35:57
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ Nancy 发表的提问：
老师，工资的计提和发放，社保和个税的代扣代缴怎么做分录呢
1、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 3、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-18 17:45:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 迷路的小伙 发表的提问：
计提工资、社保、代扣个税，代扣个人社保缴费分录怎么做？
你好 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
26楼
2022-12-18 18:03:59
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迷路的小伙：回复老江老师 老师，工资当月提当月发可以吗？
2022-12-18 18:26:04
老江老师：回复迷路的小伙一般是隔月发的 也可以当月发
2022-12-18 18:41:19
迷路的小伙：回复老江老师 我发上月工资时再计提上月工资可以吗？
2022-12-18 19:10:20
迷路的小伙：回复老江老师 工资表里个人部分的社保和个税分录怎么做
2022-12-18 19:29:23
老江老师：回复迷路的小伙先计提，再发 不管是哪个月
2022-12-18 19:47:31
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求当期计提社保和下月实际银行代扣社保的会计分录，这2个分录一般是跨月做得吧？例如12月应交纳社保200元，在12月初的时候就计提了200，且12月初纳税申报的这个社保。等到1月初，实际扣除了200元，然后在做一个银行代扣社保的会计分录。 是这样理解吗？
借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
27楼
2022-12-18 18:30:07
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汤贵彬老师：回复沁沁以上这个是单位承担部分
2022-12-18 18:55:53
沁沁：回复汤贵彬老师 请问两个分录是跨月做得吧？一个是计提，一个是实际扣缴
2022-12-18 19:16:24
汤贵彬老师：回复沁沁先计提，你的社保费用和工资当月是发不了的
2022-12-18 19:43:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 秀丽的柜子 发表的提问：
工资中代扣个人社保部分与实际社保明细代扣个人部分不一致，怎么做会计分录
你好，哪个方面是对的
28楼
2022-12-18 18:56:58
全部回复
秀丽的柜子：回复小惑老师 社保明细
2022-12-18 19:19:04
秀丽的柜子：回复小惑老师 工资扣社保个人部分体现的当月扣的情况，社保明细中实际存在有抵扣或者是上月未扣补上月的，那应该是按工资扣个人部分来做分录
2022-12-18 19:44:25
秀丽的柜子：回复小惑老师 这期间存在的差异怎么处理了
2022-12-18 20:08:36
小惑老师：回复秀丽的柜子那看你是多扣除，等于你其他应收款应该有余额，就退给员工 借其他应收款  贷银行存款  ，如果是借方余额就做相反分录
2022-12-18 20:27:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z 发表的提问：
代扣代缴的社保费如何做会计分录
你好，个人承担部分？支付时 借其他应收款 贷银行存款 收回时，借银行存款 贷其他应收款
29楼
2022-12-19 16:21:24
全部回复
Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响
2022-12-19 16:37:03
徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的
2022-12-19 17:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
30楼
2022-12-19 16:43:50
全部回复
涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2022-12-19 17:08:26
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2022-12-19 17:18:52
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2022-12-19 17:44:47
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2022-12-19 18:00:05
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