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代扣社保和个税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
公司计提社保，计提工资，代员工扣社保，扣个税，的分录应该怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
46楼
2022-12-23 16:40:51
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闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？
2022-12-23 17:06:15
王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。
2022-12-23 17:22:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA会计学堂-刘老师???? 已认证 发表的提问：
老师，你有代扣社保和缴纳社保这二个的分录吗
1.计提工资 借 生产成本 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 2.缴交社保 借 管理费用(公司负担部分) 借 其他应收款(个人负担部分) 贷 银行存款 3.发放公司并扣社保、代扣个税 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 (社保个人负担部分) 贷 应交税费--应交个税 贷 库存现金(或银行存款)
47楼
2022-12-23 16:59:59
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AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复紫藤老师 老师，我这里的情况是，1-3月的都提前就扣款，这种情况，我在发工资时，记得是贷：其他应付款，这样处理对吗，到4月社保局开始缴了以后，才月变回应收
2022-12-23 17:30:01
紫藤老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证对的，你的理解是正确的
2022-12-23 17:59:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨玉娟 发表的提问：
老师好 麻烦给个计提社保 代扣代缴个税 发放工资 的完整的会计分录 谢谢
你好 计提工资 借 生产成本/制造费用/管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 计提社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 发工资代扣社保个税 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税 ....... 银行存款/现金 支付社保 借 其他应收款-社保 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
48楼
2022-12-24 16:13:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
49楼
2022-12-24 16:42:57
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花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2022-12-24 17:15:14
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2022-12-24 17:44:28
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2022-12-24 18:14:02
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2022-12-24 18:28:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 火星上的小虾米 发表的提问：
本月发上个月的工资 代扣的社保也是上个月的 而社保每月当月交 计提工资和社保以及发放工资会计分录怎么记
一、上月的账务处理 1、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用，按公司承担的社保费用计提 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、本月发放上月的工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
50楼
2022-12-24 16:56:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
51楼
2022-12-25 16:20:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方 发表的提问：
老师，银行代扣代缴社保的会计分录怎么做
同学你好 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款或其他应收款一个人社保 贷，银行存款
52楼
2022-12-25 16:38:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李娜 发表的提问：
在涉及代扣个税，医社保的工资计提，发放，缴纳的会计分录怎么做呢
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
53楼
2022-12-25 16:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，外账计提和发放工资的会计分录怎么做呢，企业代扣代缴个税，社保企业承担一部分，个人承担一部分
您好！您可以参考下 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税
54楼
2022-12-26 16:05:45
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骆旭燕：回复宋生老师 个人社保不是还涉及到其他应收款这处科目吗
2022-12-26 16:17:38
宋生老师：回复骆旭燕您好！这个不一定。如果企业是先给他付了社保费用，然后再找他收回来这个费用，才需要用到其他应收款。
2022-12-26 16:28:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣代缴本月社会保险费怎么做会计分录,,,社会,救济,,,
栖塖乌碴纫篱奕翰釭诽夯咂萉鲫搥礼妶柈蜂带睦妸陕艿尙詶氮锗搁瘢
55楼
2022-12-26 16:32:47
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罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款
2022-12-26 16:43:05
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 不畏将来 发表的提问：
在计算工资时，代扣代缴的个税和社保如何正确做会计分录。计提时，发放时，另不计提，直接分放工作，这三种情况的会计分录怎么做？
您好，给您举例子如下
56楼
2022-12-26 16:53:59
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不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子
2022-12-26 17:15:04
沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8
2022-12-26 17:42:08
沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放
2022-12-26 17:54:03
不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？
2022-12-26 18:23:59
不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？
2022-12-26 18:35:43
沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程
2022-12-26 18:57:11
不畏将来：回复沈家本老师 分录
2022-12-26 19:26:18
沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-26 19:49:59
沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款
2022-12-26 20:13:21
沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单
2022-12-26 20:24:34
沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：
2022-12-26 20:38:13
沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款
2022-12-26 21:01:59
沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O
2022-12-26 21:16:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
2月的怎样做会计分录，有扣个人所得税和社保
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
57楼
2022-12-27 16:27:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美年哒 发表的提问：
老师，请问下以下分录如何处理： 1.提前预存4000元到社保账号会计分录怎么做？ 2.每月2号时银行扣了当月社保会计分录怎么做？ 3.计提社保和扣回代员工缴的分录怎么做？
1，2，可以合并直接做社保扣款的处理 计提单位社保，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保 个人社保是发放工资的时候扣除下来的
58楼
2022-12-27 16:38:41
全部回复
美年哒：回复辜老师 银行科目对不上啊
2022-12-27 16:52:20
辜老师：回复美年哒你是什么银行对不上
2022-12-27 17:05:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 迅速的季节 发表的提问：
计提社保的比例是16%，计提的社保费为87672.00，企业以转账支票将代扣及提取社会保险费上交社会保险局的会计分录，和金额如何计算。
您好 借：管理费用87672 贷：应付职工薪酬87672 借；应付职工薪酬87672 贷：银行存款87672
59楼
2022-12-27 16:50:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ A???????????? 发表的提问：
员工 基本工资4631 扣社保509.41 扣公积金231.55 代扣个税11.7 实发工资3878.34 这个工资的计提和发放怎么做会计分录？
你好这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
60楼
2022-12-28 15:47:06
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