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当期减少子公司的会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 丹 发表的提问：
我们公司有个子公司，子公司借了母公司3万块钱，每月计提利息，付利息，请问下，母子公司的如何账务处理。
母公司按6%的税率交税，需要交增值税
76楼
2022-12-29 16:47:59
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丹：回复李爱文老师 如何账务处理？请老师回答
2022-12-29 17:24:57
李爱文老师：回复丹母公司按6%的税率交税，需要交增值税 ，并且开具发票，这样，子公司可以凭票做费用，母公司做销售收入 借：银行存款（或其他应收款） 106 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 6
2022-12-29 17:39:58
丹：回复李爱文老师 子公司的账务处理？还有母公司不用计提吗
2022-12-29 18:07:28
李爱文老师：回复丹子公司的账务处理 借：管理费用——咨询费 106 贷：银行存款（或其他应付款） 母公司可以不用计提处理
2022-12-29 18:19:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 铭 发表的提问：
固定资产减少的会计处理。 资料：宏兴公司2019年发生的固定资产减少业务如下: （1）该厂设备一套，因不适用而提前清理报废。该设备原值为150000元，预计使用10年，实际使用年限为8年零6个月，按平均年限法计算折旧，预计净残值率为3%。清理时用银行存款支付清理费200元，取得残料2500元，残料已入库。设备清理完毕，结转清理损益。 （2）对固定资产进行清查发现盘亏打包机一台，价值5000元，已提折旧3000元，已上报审批。盘亏打包机经批复同意转账，作为企业营业外支出。 （3）将旧设备一台向红星公司作投资用，账面价值45000元，已提折旧15000元，双方协商价值为32000元。 要求：编制以上经济业务的会计分录。
你好 1 借，固定资产清理25050 借，累计折旧124950 贷，固定资产150000 借，固定资产清理200 贷，银行存款200 借，原材料2500 贷，固定资产清理2500 借，营业外支出22750 贷，固定资产清理22750 时间不够了，您再说句话
77楼
2023-01-03 16:07:57
全部回复
铭：回复立红老师 谢谢老师的回答
2023-01-03 16:46:08
立红老师：回复铭你好 （2）对固定资产进行清查发现盘亏打包机一台，价值5000元，已提折旧3000元，已上报审批。盘亏打包机经批复同意转账，作为企业营业外支出。 借，待处理财产损溢2000 借，累计折旧3000 贷，固定资产5000 借，营业外支出2000 贷，待处理财产损溢2000 （3）将旧设备一台向红星公司作投资用，账面价值45000元，已提折旧15000元，双方协商价值为32000元。 借，固定资产清理45000 借，累计折旧15000 贷，固定资产60000 借，长期股权投资32000 贷，固定资产清理32000 借，资产处置损益13000 贷，固定资产清理13000
2023-01-03 17:08:37
铭：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-03 17:32:19
立红老师：回复铭不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-03 17:51:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 以恒 发表的提问：
1.全资子公司新设立实收资本是不是必须从母公司的账户打款过去。2.母公司的会计处理是借：长期股权投资， 贷：银行存款3.母公司需编合并报表吗？一般是什么时候编呢？
您好，1、是的。2、对的，3、需要编制合并报表，一般每个月都合并。
78楼
2023-01-03 16:21:17
全部回复
以恒：回复王雁鸣老师 母公司报税只要提交自己的报表就好吗？合并报表不知道怎么个用途
2023-01-03 16:44:07
王雁鸣老师：回复以恒您好，是的，各自报税提交各自的报表。合并报表是给股东，管理者当局，或者外部其他部门，比如统计局，银行等看的。
2023-01-03 17:02:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 梅子 发表的提问：
电子商务公司的会计怎么账务处理
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
79楼
2023-01-03 16:38:58
全部回复
梅子：回复邹老师 互联网销售一般是不开发票的，他的销售收入是根据什么算的，月末怎么报税
2023-01-03 16:59:49
邹老师：回复梅子这个就看你企业是按照什么情况来申报了 可能全额社保，也可能只申报一部分收入
2023-01-03 17:29:45
梅子：回复邹老师 关键是税局是根据发票确认收入的，互相网销售的大部分都不开发票，那么收入可以根据情况随意开具发票确认吗？
2023-01-03 17:56:38
邹老师：回复梅子税局如果查账，可能会根据你的销售记录，银行流水
2023-01-03 18:24:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
母子公司转账的会计分录怎么处理
你好，是站在哪个公司的角度，是转入还是转出？
80楼
2023-01-04 15:52:13
全部回复
笑笑：回复邹老师 母公司转出
2023-01-04 16:04:36
邹老师：回复笑笑借；其他应收款 贷；银行存款 你好，母公司这样处理 子公司借；银行存款 贷；其他应付款
2023-01-04 16:28:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 雪白的金鱼 发表的提问：
连锁总公司给分公司药房门店送货做什么会计处理，？做视同销售吗？分公司药房门店是独立核算的，
同学你好 做销售就可以了
81楼
2023-01-04 16:12:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，子公司减资，母公司怎么处理？
你好，减资的话，母公司会收到钱吗
82楼
2023-01-04 16:35:59
全部回复
WQY：回复冉老师 会的，。 先挂个往来吧
2023-01-04 16:56:57
冉老师：回复WQY借其他应收款 贷长期股权投资
2023-01-04 17:09:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，需做账务处理吗？去年抵减前的应纳税额都等于零，要3月才会有应纳税额，这种怎么处理，有跨年的
你好，没有实际交的税不用做账
83楼
2023-01-05 15:33:06
全部回复
陈琳：回复玲老师 那跨年的也不用做以前年度损益调整
2023-01-05 16:00:37
陈琳：回复玲老师 是要用于抵减了才入账吗
2023-01-05 16:29:31
玲老师：回复陈琳进项不是损益科目，不用以前年度损益调整，你没有抵扣的就留抵下期再抵
2023-01-05 16:46:14
陈琳：回复玲老师 企业2月销项税额8.3万，进项税额4万，累计2月加计可抵减额为5万，应纳增值税为零，需做账务处理吗？
2023-01-05 17:02:08
玲老师：回复陈琳借应交税费-未交增值税4.3 贷 其他收益 4.3
2023-01-05 17:30:13
陈琳：回复玲老师 之前累计没有抵扣到的都不用做账务处理哈
2023-01-05 17:57:27
玲老师：回复陈琳我是根据你 企业2月销项税额8.3万，进项税额4万，累计2月加计可抵减额为5万，应纳增值税为零，需做账务处理吗？ 这个提问写的分录
2023-01-05 18:21:16
陈琳：回复玲老师 2月之前一直都有留底税额，也没有用到加计抵减累计金额，是否可以不做账务处理
2023-01-05 18:46:08
玲老师：回复陈琳你好，留 抵多大于销售项不用交增值税，不用做分录
2023-01-05 19:02:16
陈琳：回复玲老师 企业2月销项税额8.3万，进项税额4万，累计2月加计可抵减额为5万，应纳增值税为零，这个需做一笔计提加计抵减，一笔实际抵减吗，还是直接做一笔你上面的分录
2023-01-05 19:14:13
玲老师：回复陈琳进项小于销项，用了加记抵扣进项就需要做上面的分录
2023-01-05 19:37:59
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
子公司审计期间注销的，单体母公司报表怎么处理
按正常合并就是了，只是在附注要披露注销事项
84楼
2023-01-05 15:59:47
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 优然 发表的提问：
我们付款给分公司，是总公司开过来的票，帐可以直接平掉吗，要不要做其他会计处理？
分公司是独立核算吗，是替总公司代收货款还是怎样。
85楼
2023-01-05 16:10:08
全部回复
优然：回复方老师 货款是付给对方分公司的，票是总公司开过来的，合同也是和分公司签的，但是东西抵押给总公司的
2023-01-05 16:31:58
方老师：回复优然可以和对方总公司补签订合同，总公司出一个分公司代收款的委托书，这样比较合理些。
2023-01-05 17:00:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗心的斑马 发表的提问：
请问，总公司和分公司不在同一个城市，在会计处理上是不是都属于独立核算的，总是内部报表需要合并
你好，同学。 你是什么问题，你这里是异地，需要独立核算，然后各自完税，但是指增值税和附加税。 所得税还是需要汇算，然后再分配。 你这内部需要编制合并报表。
86楼
2023-01-05 16:35:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张晓逗 发表的提问：
我们公司以前是分公司，现在自己注册成该公司的子司，前期分公司的固定资产折价给子公司了，那会计这块怎么处理
您好，折价处理的固定资产，需要分公司开具发票给子公司。如果不能开具发票，则应该签订协议，按协议价入账，但入账后计提的折旧不能税前扣除。
87楼
2023-01-06 15:36:26
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
递延所得税=（当期递延所得税负债的增加-当期递延所得税负债的减少）+（当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税资产的增加）这个公式，怎么理解，是指年初减年末吗
对的哦。当期增加/减少，指的是年初减年末。
88楼
2023-01-06 15:46:32
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以梦为马：回复许老师 增加是年末吗
2023-01-06 16:14:58
以梦为马：回复许老师 增加是年末吗，减少是年初吗
2023-01-06 16:44:06
许老师：回复以梦为马是这样的，比如，递延所得税负债，年初是50万元，年末是80万元 ，则80-50=+30万元。年初50万元，年末是20万元，则 20-50=-30万元。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-01-06 17:05:17
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 怕孤单的项链 发表的提问：
我们计提坏账时，借：资产减值损失 贷：坏账准备，影响当期的利润减少！但是当实际发生的坏账收回时，借：银行存款 贷：坏账准备！坏账已收回，为什么对资产减值损失没有做任何会计处理？
坏账收回 是借方 银行存款 贷方应收账款 同时 借方 应收账款 贷方坏账准备 表示以前确认的坏账收回 资产减值损失是根据应收账款计提的坏账 而这里是收回坏账 不一样的
89楼
2023-01-06 15:55:49
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萍 发表的提问：
增值税一般纳税人如果当期应纳税额等于零，则当期可抵减加计抵减额如何处理？
增值税一般纳税人如果当期应纳税额等于零，则当期计提的加计抵减额全部结转下期继续抵减。
90楼
2023-01-06 16:08:47
全部回复
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